有価証券報告書-第29期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主にレストラン店舗の新設や改修計画並びに食品の製造販売事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金を主に銀行借入により調達しております。また、一時的な余剰資金は安全性の高い金融資産で運用し、短期的な運転資金についても銀行借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、取引先の信用リスクに晒されており、主にレストラン事業における売上預け金及び敷金及び保証金については、賃貸人の信用リスクに晒されております。また、投資有価証券は市場の変動リスクに晒されており、借入金についても市場金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
当社グループは、与信管理規程及びFC売掛債権管理規程に従い、営業債権について各事業部門は主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先毎に期日及び残高を管理する事により、財務状況等の悪化による回収懸念債権の早期把握や軽減を図っております。また、投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。また、レストラン店舗の新設時に支払う敷金及び保証金については、新設時の信用調査等により回収懸念リスクの軽減を図っております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりであります。
前連結会計年度(平成25年3月31日)

	連結貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	1,119,667	1,119,667	―
(2) 預け金	62,883	62,883	―
(3) 売掛金	1,209,894	1,209,894	―
(4) 投資有価証券	61,893	61,893	―
(5) 敷金及び保証金(1年内含む)	481,522	467,443	△14,079
資産計	2,935,862	2,921,783	△14,079
(6) 買掛金	527,403	527,403	―
(7) 短期借入金	1,250,000	1,250,000	―
(8) 未払金	486,117	486,117	―
(9) 未払法人税等	169,143	169,143	―
(10) 長期借入金(1年内含む)	716,091	720,125	4,033
負債計	3,148,755	3,152,789	4,033

当連結会計年度(平成26年3月31日)

	連結貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	1,025,778	1,025,778	―
(2) 預け金	43,685	43,685	―
(3) 売掛金	1,176,746	1,176,746	―
(4) 投資有価証券	70,528	70,528	―
(5) 敷金及び保証金(1年内含む)	468,639	450,221	△18,418
資産計	2,785,378	2,766,959	△18,418
(6) 買掛金	416,227	416,227	―
(7) 短期借入金	1,250,000	1,250,000	―
(8) 未払金	348,500	348,500	―
(9) 未払法人税等	185,167	185,167	―
(10) 長期借入金(1年内含む)	663,992	667,044	3,052
負債計	2,863,886	2,866,939	3,052

(注)1.貸出コミットメントラインの未使用枠

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
貸出コミットメントライン	1,000,000千円	1,000,000千円

2.金融商品の時価の算定方法
資産
(1) 現金及び預金、(2) 預け金、(3) 売掛金
これらは、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
時価については、株式等は取引所の価格によっております。
(5) 敷金及び保証金(1年内含む)
時価については、契約等から返還までの期間を合理的に見積り、当該期間の将来キャッシュ・フローを国債等の利回りで割り引いた現在価値から、貸倒引当金を控除しております。
負債
(6) 買掛金、(7) 短期借入金、(8) 未払金、(9) 未払法人税等
これらは、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(10) 長期借入金(1年内含む)
長期借入金のうち、変動金利によるものは短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は借入実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
3.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

区 分	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
非上場株式	2,300千円	2,300千円
長期預り敷金	84,464千円	79,408千円

非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4)投資有価証券」には含めておりません。また、長期預り敷金については、入居者の退去時期が算出できず、時価が合理的に見積れないため記載しておりません。
4.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,119,667	―	―	―
預け金	62,883	―	―	―
売掛金	1,209,894	―	―	―
合計	2,392,446	―	―	―

当連結会計年度(平成26年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,025,778	―	―	―
預け金	43,685	―	―	―
売掛金	1,176,746	―	―	―
合計	2,246,209	―	―	―

(注) 敷金及び保証金については、償還予定額が不明なため記載しておりません。
5.長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,250,000	―	―	―	―	―
長期借入金	323,220	58,160	245,000	45,000	25,022	20,810
合計	1,573,220	58,160	245,000	45,000	25,022	20,810

当連結会計年度(平成26年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,250,000	―	―	―	―	―
長期借入金	118,160	305,000	105,000	85,022	35,004	15,806
合計	1,368,160	305,000	105,000	85,022	35,004	15,806