流動資産

有報情報

#1 企業結合等関係、連結財務諸表（連結）

5.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
流動資産 34,635千円
固定資産 15,229千円

2021/06/30 15:37

#2 会計方針に関する事項（連結）

(イ)営業投資の会計処理
当社グループが営業投資目的で行う投資(営業投資)については、営業投資目的以外の投資とは区分して「営業投資有価証券」として「流動資産の部」にまとめて表示しております。また、営業投資から生ずる損益は、営業損益として表示することとしております。なお、株式等の所有により、営業投資先の意思決定機関を支配している要件及び営業投資先に重要な影響を与えている要件を満たすこともありますが、その所有目的は営業投資であり、傘下に入れる目的で行われていないことから、当該営業投資先は、子会社及び関連会社に該当しないものとしております。
(ロ)投資事業組合等の会計処理

2021/06/30 15:37

#3 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係（連結）

株式の取得により新たに株式会社バルティック・フィンテック・ホールディングスを連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式会社バルティック・フィンテック・ホールディングスの株式の取得価額と取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。

流動資産	34,635	千円
固定資産	15,229
のれん	34,135
流動負債	△18,125
固定負債	―
非支配株主持分	△15,874
支配獲得時までの取得価額	△14,900
株式の取得価額	35,100
現金及び現金同等物	△519
差引:取得のための支出	34,580

2021/06/30 15:37

#4 重要な会計方針、財務諸表（連結）

(1) 営業投資の会計処理
当社がM&A事業の営業取引として営業投資目的で行う投資(営業投資)については、営業投資目的以外の投資とは区分して「営業投資有価証券」として「流動資産の部」にまとめて表示しております。また、営業投資から生ずる損益は、営業損益として表示することとしております。
なお、株式等の所有により、営業投資先の意思決定機関を支配している要件及び営業投資先に重要な影響を与えている要件を満たすこともありますが、その所有目的は営業投資であり、傘下に入れる目的で行われていないことから、当該営業投資先は、子会社及び関連会社に該当しないものとしております。

2021/06/30 15:37

#5 関係会社に関する資産・負債の注記

区分表示されたもの以外で関係会社に対する金銭債権または金銭債務の金額は、次の通りであります。

	前事業年度(2020年3月31日)		当事業年度(2021年3月31日)
その他(流動資産)	7,731	千円	22,427	千円
その他(流動負債)	9,669	千円	14,052	千円

2021/06/30 15:37