有価証券報告書-第99期(2022/04/01-2023/03/31)

(重要な会計上の見積り)
1.事業運営に係る固定資産の減損
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

部門	種類	前事業年度	当事業年度
マーチャントバンキング事業	有形固定資産	7,993,589千円	6,909,850千円
オペレーション事業	有形固定資産	359,668千円	345,243千円
	※ 減損損失	20,284千円	11,206千円
	無形固定資産	37,216千円	12千円
	※ 減損損失	-千円	30,488千円

(2)その他見積りの内容に関する理解に資する情報
連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内
容に関する情報」に記載した内容と同一であります。
2.娯楽TVメディア・コンテンツ株式会社に対する関係会社貸付金の評価
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

種類	前事業年度	当事業年度
貸倒引当金	24,322千円	128,215千円
うち娯楽TVメディア・コンテンツ株式会社に対して計上した貸倒引当金	-千円	85,378千円
(同社に対する貸付金の残高)	-千円	331,000千円

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社の保有する債権に係る損失が見込まれる場合、その損失に充てる必要額を見積もり、引当金を計上しております。
貸倒懸念債権に区分した娯楽TVメディア・コンテンツ株式会社に対する貸付金について、財務内容評価法 により個別に回収可能性を検討し、その回収不能見込額は、当該子会社の債務超過の程度、将来事業契約等を考慮した上で総合的に判断して算定しています。
なお、将来の事業環境等の変化等により、支払能力を見直す等の必要が生じた場合には、翌事業年度において、貸倒引当金が増減する可能性があります。