有価証券報告書-第152期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期の預金及び安全性の高い金融資産を主とし、資金調達については銀行等借入や社債発行等によっております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク、管理体制
受取手形及び売掛金に係る顧客の信用リスクは、内部管理規程に沿ってリスク低減を図っております。また、有価証券及び投資有価証券は主として株式であり、上場株式については定期的に時価の把握を行っています。
借入金の使途は運転資金(主として短期)及び設備投資資金(長期)であります。また、新株予約権付社債の使途は主に設備投資資金等であります。なお、デリバティブ取引は、グループ内の資金取引等にかかる為替変動リスク等を軽減するために、通貨スワップ取引等を行っております。
2. 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券	100	94	△5
その他有価証券	7,967	7,967	―
資産計	8,067	8,061	△5
(1) 新株予約権付社債	15,240	19,222	3,982
(2) 長期借入金	8,563	8,538	△25
負債計	23,803	27,760	3,957
デリバティブ取引	(609)	(609)	―

(注1) 「現金及び預金」「受取手形、売掛金及び契約資産」「支払手形及び買掛金」「短期借入金」「未払金」及び「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注2)市場価格のない株式等は、「(1)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

	(単位:百万円)
区分	2023年3月31日
非上場株式	141

(注3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券	100	91	△8
その他有価証券	12,675	12,675	―
資産計	12,775	12,766	△8
(1) 新株予約権付社債	10,322	15,248	4,926
(2) 長期借入金	6,517	6,500	△17
負債計	16,839	21,748	4,909
デリバティブ取引	(378)	(378)	―

(注1) 「現金及び預金」「受取手形、売掛金及び契約資産」「支払手形及び買掛金」「短期借入金」「未払金」及び「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注2)市場価格のない株式等は、「(1)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

	(単位:百万円)
区分	2024年3月31日
非上場株式	161

(注3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。

(注4)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	38,782	―	―	―
受取手形	2,772	―	―	―
売掛金	30,303
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券 地方債	―	―	―	100
その他有価証券で満期のあるもの 債券(その他)	1,100	300	―	―
合計	72,958	300	―	100

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	43,612	―	―	―
受取手形	5,473	―	―	―
売掛金	33,799
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券 地方債	―	―	―	100
その他有価証券で満期のあるもの 債券(その他)	1,100	2,700	―	―
合計	83,986	2,700	―	100

(注5)社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	16	―	―	―	―	―
新株予約権付社債	―	―	15,000	―	―	―
長期借入金	2,045	2,045	4,800	570	570	575
リース債務	44	―	―	―	―	―

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	16	―	―	―	―	―
新株予約権付社債	―	10,220	―	―	―	―
長期借入金	2,045	4,800	570	570	575	―
リース債務	―	―	―	―	―	―

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	6,582	―	―	6,582
その他	―	1,385	―	1,385
資産計	6,582	1,385	―	7,967
デリバティブ取引
通貨スワップ	―	609	―	609
負債計	―	609	―	609

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	8,855	―	―	8,855
その他	―	3,820	―	3,820
資産計	8,855	3,820	―	12,675
デリバティブ取引
通貨スワップ	―	311	―	311
為替予約	―	67	―	67
負債計	―	378	―	378

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
国債・地方債等	―	94	―	94
資産計	―	94	―	94
新株予約権付社債	―	19,222	―	19,222
長期借入金	―	8,538	―	8,538
負債計	―	27,760	―	27,760

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
国債・地方債等	―	91	―	91
資産計	―	91	―	91
新株予約権付社債	―	15,248	―	15,248
長期借入金	―	6,500	―	6,500
負債計	―	21,748	―	21,748

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。債券は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
新株予約権付社債
新株予約権付社債の時価は、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル2の時価に
分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
デリバティブ取引
通貨スワップ等の時価は、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル2の時価に分
類しております。