有価証券報告書-第168期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については預金等の安全性の高い金融資産で行い、また、資金調達については銀行からの借入による方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形、電子記録債権、並びに売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、回収遅延債権については、定期的に営業部へ報告され、個別に把握及び対応を行う体制としております。また投資有価証券は、主に取引先企業との業務又は資本提携等に関連する株式であり、定期的に時価を把握することにより管理を行っております。
営業債務である支払手形、電子記録債務、並びに買掛金の支払期日は、1年以内であります。また、借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)に晒されておりますが、当社では、月次に資金繰表を作成するなどの方法により管理しております。
外貨建ての現金及び預金は為替の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、決済損益及び評価損益等を毎月把握することにより管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格のない場合には合理的に算定された価額が含まれております。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください)。
前連結会計年度(2020年3月31日) (単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	1,500,520	1,500,520	―
(2) 受取手形	122,087	122,087	―
(3) 電子記録債権	185,992	185,992	―
(4) 売掛金	320,254	320,254	―
(5) 未収入金	117,224	117,224	―
(6) 投資有価証券	38,834	38,834	―
資産計	2,284,914	2,284,914	―
(1) 支払手形	72,977	72,977	―
(2) 電子記録債務	345,189	345,189	―
(3) 買掛金	126,401	126,401	―
(4) 短期借入金	300,000	300,000	―
(5) 1年内返済予定の長期借入金	41,900	41,900	―
(6) リース債務(短期)	15,872	15,872	―
(7) 長期借入金	10,000	9,506	△493
(8) リース債務(長期)	44,905	42,600	△2,304
負債計	957,246	954,448	△2,798

当連結会計年度(2021年3月31日) (単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	1,308,260	1,308,260	―
(2) 受取手形	115,509	115,509	―
(3) 電子記録債権	113,585	113,585	―
(4) 売掛金	252,673	252,673	―
(5) 未収入金	118,860	118,860	―
(6) 投資有価証券	47,318	47,318	―
資産計	1,956,208	1,956,208	―
(1) 支払手形	11,547	11,547	―
(2) 電子記録債務	309,168	309,168	―
(3) 買掛金	101,199	101,199	―
(4) 短期借入金	300,000	300,000	―
(5) 1年内返済予定の長期借入金	10,000	10,000	―
(6) リース債務(短期)	16,205	16,205	―
(7) 未払金	170,623	170,623	―
(8) リース債務(長期)	28,803	27,407	△1,396
負債計	947,547	946,150	△1,396

(注1) 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形、(3) 電子記録債権、(4) 売掛金、並びに(5) 未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6) 投資有価証券
時価については、取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負 債
(1) 支払手形、(2) 電子記録債務、(3) 買掛金、(4) 短期借入金、(5) 1年内返済予定の長期借入金、(6) リース債務(短期)、並びに(7) 未払金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(8) リース債務(長期)
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入又は、リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	2020年3月31日	2021年3月31日
非上場株式	15,371	15,006

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(6)投資有価証券」には含めておりません。なお、非上場株式には、非連結子会社株式及び関連会社株式が含まれております。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,500,520	―	―	―
受取手形	122,087	―	―	―
電子記録債権	185,992	―	―	―
売掛金	320,254	―	―	―
未収入金	117,224	―	―	―
合計	2,246,079	―	―	―

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,308,260	―	―	―
受取手形	115,509	―	―	―
電子記録債権	113,585	―	―	―
売掛金	252,673	―	―	―
未収入金	118,860	―	―	―
合計	1,908,890	―	―	―

(注4) 借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	300,000	―	―	―	―	―
長期借入金	41,900	10,000	―	―	―	―
リース債務	15,872	16,101	9,601	9,601	9,601	―
合計	357,772	26,101	9,601	9,601	9,601	―

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	300,000	―	―	―	―	―
長期借入金	10,000	―	―	―	―	―
リース債務	16,205	9,601	9,601	9,601	―	―
合計	326,205	9,601	9,601	9,601	―	―