有価証券報告書-第71期(2023/04/01-2024/03/31)

(重要な会計上の見積り)
1.NP ROLPIN SAS及びROLKEM SASに対する貸付金に係る貸倒引当金の評価
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
(単位:千円)

	前事業年度	当事業年度
NP ROLPIN SASに対する 貸付金に係る貸倒引当金	522,551	1,263,000
ROLKEM SASに対する 貸付金に係る貸倒引当金	638,165	845,444

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
当社は連結子会社であるNP ROLPIN SASおよびROLKEM SASに対する貸付金がそれぞれ3,677,797千円(前事業年度1,092,900千円)および1,387,540千円(前事業年度1,020,040千円)計上されており当該貸付金に対して貸倒引当金を計上しております。
この貸倒引当金はNP ROLPIN SASおよびROLKEM SASの債務超過額を基礎として算定していますが、今後業績が回復せず、債務超過額が拡大した場合には、追加で損失を計上する可能性があり、翌事業年度以降の財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。
2.繰延税金資産の回収可能性
(1)当事業年度の貸借対照表に計上した金額
(単位:千円)

	前事業年度	当事業年度
繰延税金資産 (繰延税金負債と相殺前)	1,058,686	641,846

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内訳に関する情報
(1)の金額の算出方法は、連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)繰延税金資産の回収可能性」の内容と同一であります。