訂正有価証券報告書-第73期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)

(3)【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社における監査役監査は、社外監査役3名(うち常勤監査役1名)により実施しております。
各監査役は取締役会に出席するほか、常勤監査役は経営会議等の重要会議にも出席することで、重要な会社の意思決定及び取締役の職務執行の状況を監視・検証するとともに、取締役会において積極的に発言をし、必要に応じて取締役会への報告を行います。監査役は、監査役会で定めた重点監査項目、監査役監査計画に基づき、重要書類の閲覧、取締役等及び機能責任者からその職務の執行状況について報告を受け、必要に応じて説明を求めております。また、子会社取締役及び監査役等と意思疎通及び情報の交換を図り、国内・国外の販売・生産拠点への往査を通じて、子会社の経営状況やリスク情報の把握・収集及び財産の状況の調査等を行っております。監査法人とは監査計画の策定時点から情報交換を行うとともに、定期的な会合を通じた重要な課題についての意見交換や往査への同行など、緊密な連携を図っております。
なお、社外監査役東葭葉子氏は、公認会計士としての資格を有し、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
② 内部監査の状況
当社における内部監査体制は、「内部監査室(組織人員:2019年12月31日現在7名)」及び、「J-SOX推進ユニット(組織人員:2019年12月31日現在4名)」を設置し、監査計画に基づく内部監査を実施すると共に、被監査会社・部門の課題にフォーカスした監査及び、金融商品取引法における「財務報告に係る内部統制報告制度」に対応した業務プロセスの監査を通して、業務プロセスの改善に向けた具体的助言・勧告も実施しております。内部監査部門はグループ本社役員会にて社長及び常勤監査役に直接、監査報告を行うとともに適宜取締役会に対しても報告をしております。
内部監査部門と監査法人は、定期的に会合を開催して意見及び情報を交換し相互連携の強化を図っており、内部監査部門と監査役は、監査の結果や課題についての定期的な会合と併せて随時情報交換を行っております。
③ 会計監査の状況
a. 監査法人の名称
有限責任 あずさ監査法人
b. 業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員 武久 善栄
指定有限責任社員 業務執行社員 成本 弘治
指定有限責任社員 業務執行社員 北村 圭子
c. 監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 22名、その他 22名
d. 監査法人の選定方針と理由
監査役会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」等を参考に、監査法人の独立性、監査の品質確保及び監査実施の有効性と効率性などを勘案した基本方針を基に選定基準を制定し、当該基準に基づいて監査法人を選定しております。
e. 監査役及び監査役会による監査法人の評価
監査役及び監査役会は、監査法人の評価基準を定めて毎期評価を実施しております。
現在の監査法人については、評価基準に基づき監査法人としての品質管理体制や外部の検査結果並びに、監査チームの独立性・専門性、監査の実施内容とその品質、不正リスクへの対応状況、経営者・監査役・内部監査部門とのコミュニケーションの状況等を評価した結果、良好な評価をしております。
④ 監査報酬の内容等
「企業内容等の開示に関する内閣府令の一部を改正する内閣府令」(2019年1月31日内閣府令第3号)による改正後の「企業内容等の開示に関する内閣府令」第二号様式記載上の注意(56)d(f)ⅰからⅲの規定に経過措置を適用しております。
a. 監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)
提出会社	68	7	92	-
連結子会社	25	-	25	-
計	93	7	117	-

(注)非監査業務の内容
前連結会計年度
当社における非監査業務の内容は、IT業務処理統制文書化等に関する支援サービス業務である。
当連結会計年度
該当事項がないため記載していない。
b. その他重要な報酬の内容
(前連結会計年度)
当社の一部の海外連結子会社は、当社の監査公認会計士等である有限責任 あずさ監査法人と同一のネットワークに属しているKPMGグループに対して、監査証明業務に基づく報酬及び税務アドバイザリー業務等の非監査証明業務に基づく報酬を支払っております。
(当連結会計年度)
当社の一部の海外連結子会社は、当社の監査公認会計士等である有限責任 あずさ監査法人と同一のネットワークに属しているKPMGグループに対して、監査証明業務に基づく報酬及び税務アドバイザリー業務等の非監査証明業務に基づく報酬を支払っております。
c. 監査報酬の決定方針
監査公認会計士等に対する監査報酬は、「会計監査人報酬に対する監査役会の同意方針」に基づき、監査公認会計士の監査計画策定の段階から、監査公認会計士の監査方針や重点監査項目を聴取し、監査内容や監査日数等を勘案した上で決定しております。
d. 監査役会が会計監査人の報酬に同意した理由
監査役会は、会計監査人の監査計画の内容及び報酬の見積りについて、会計監査人及び社内関連部門から内容の説明を受けた結果、監査品質の維持、更なる監査の効率化、監査体制ならびに監査人の独立性の観点から、相当であると判断し、会計監査人の報酬について同意しております。