有価証券報告書-第79期(2024/04/01-2025/03/31)

(3)【監査の状況】
① 監査等委員会監査の状況
a.監査等委員監査の組織、人員及び手続
有価証券報告書提出日現在、当社の監査等委員会は、社内取締役1名及び社外取締役3名で構成されており、監査等委員会で策定した監査の方針、重点監査項目及び業務分担に従って監査を実施しております。
監査等委員会の委員長は常勤監査等委員の宮地郁夫が務めています。なお、社外取締役監査等委員3名の経験および知見は「(2)役員の状況 ②社外役員の状況」に記載しております。
b.監査等委員会の活動状況
監査等委員会は原則月1回開催しており、必要に応じて随時開催します。当事業年度において、監査等委員会を13回開催しており、個々の監査等委員の監査等委員会への出席状況は以下のとおりです。なお、個々の監査等委員の取締役会への出席状況は「(1)コーポレート・ガバナンスの概要 ③企業統治に関するその他の事項 ヌ.取締役会の活動状況」に記載しております。

氏 名	開催回数	出席回数
宮地 郁夫	13	13
竹尾 祐幸	13	13
福地 昌能	13	13
小鉢 由美	4	4
池田 早織	9	9

(注)1.小鉢由美は、2024年6月25日開催の定時株主総会の終結の時をもって任期満了により取締役監査等委員を退任しておりますので、退任までの期間に開催された監査等委員会の出席状況を記載しております。
2.池田早織は、2024年6月25日開催の定時株主総会において取締役監査等委員に就任しておりますので、就任後に開催された監査等委員会の出席状況を記載しております。
イ.監査方針・監査計画の策定
監査等委員会は、前事業年度の監査活動の振り返りとその実効性を踏まえて重点監査項目を特定し、当事業年度の監査方針と監査計画を策定しております。
ロ.主な監査活動
監査等委員会が定めた監査等委員会監査等基準に基づき、監査の方針及び業務分担に従い監査活動を行っております。
監査等委員は、取締役会に毎回出席し、取締役等の職務の遂行状況について報告を受け、必要に応じて説明を求めております。加えて、業務執行の意思決定の状況や、取締役の職務に対する監視・監督を行っております。
常勤監査等委員は、1)取締役会のほか、経営会議、リスク・コンプライアンス委員会、サステナビリティ委員会等の重要な会議への出席、意見表明 2)当社や子会社の代表取締役等との意思疎通・情報収集、会計監査人・内部監査室との連携 3)重要な書類・情報等の閲覧・確認 4)本社・事務所・工場・子会社の調査等、多面的に監査することによって、より的確な監査が可能になることに努めております。監査結果については、監査調書を作成し、監査等委員会に報告して審議するとともに、代表取締役社長、担当役員及び関係者にフィードバックします。具体的には、状況を報告し、不備や問題等を認めたときは、これを指摘し、改善や対応のための助言・勧告を行うほか、適切な措置を講じております。
ハ.決議事項、報告事項および協議事項内容
監査等委員会における具体的な検討内容として、次のような決議、報告、協議がなされております。

付議事項	件数	検討内容
決議事項	13	・監査方針と監査計画の決定 ・期末監査、監査報告書の決定 ・会計監査人の再任、会計監査人報酬への同意 ・監査等委員でない取締役の選任等・報酬等に対する意見の決定 ・監査等委員選任議案の同意 他
報告事項	42	・往査の結果報告、内部監査室の監査報告 ・経営会議、リスク・コンプライアンス委員会、情報開示委員会、サステナビリティ委員会、賞罰委員会の報告 ・会計監査人の監査計画、会社法監査報告、金融商品取引法監査報告、期中レビュー報告 ・KAM(監査上の主要な検討事項)の決定 他
協議事項	6	・監査等委員である取締役の報酬等の協議および決定 ・会計監査人との意見交換会 ・任意の指名・報酬委員会設置 他

その他の事項として、取締役会の付議事項につき、監査等委員会で事前に検討・審議し、取締役会に臨んでおります。また、代表取締役社長が出席する意見交換会を、当事業年度において1回開催し、情報共有及び意見の交換を行っており、取締役の業務遂行の実効向上に寄与していると判断しております。
② 内部監査の状況
a.内部監査の組織、人員及び手続
当社は代表取締役社長直属の内部監査室を設置し内部監査を実施しております。内部監査室の人員は3名で構成しております。内部監査は当社内部監査規程及び実施細則に則った年間監査計画に基づき、財務報告に係る内部統制及び業務全般の有効性・効率性、リスクマネジメント及びコンプライアンスの遵守状況について、その妥当性等を評価し、改善に資するため、当社及びグループ会社を対象として行っております。
内部監査の実効性を確保するため、監査結果につきましては、内部監査室が監査報告書を作成し、代表取締役社長及び取締役会に対して報告を行っております。
改善が必要な不備等があった場合には、被監査部門に対する改善提案を提出しております。内部監査室はその改善状況を確認し、代表取締役社長に報告を行うというサイクルで定着化を図っております。
b.内部監査、監査等委員会監査及び会計監査の相互連携並びにこれらの監査と内部統制部門との関係
内部監査室は当社及びグループ会社の内部統制システムの整備・運用状況について、必要に応じて常勤監査等委員、会計監査人と意見及び情報交換を行う等、相互に連携した監査を行っております。
また、内部監査室は、定期的(月1回)に、常勤監査等委員との報告会を開催し、内部監査等の業務を通じて知り得たリスクマネジメント上の情報について、意見及び情報の交換を行っております。
内部監査室と代表取締役社長、取締役会、監査等委員会及び会計監査人との連携につきましては、以下のとおり行っております。

内部監査室の主な活動		連携状況
		代表取締役社長	取締役会	監査等委員会	会計監査人
1	事業年度監査計画策定	承認	報告	-	報告
2	監査実施、改善提案事項	報告・承認	報告	報告(※)	報告
3	改善状況の確認	報告	報告	-	報告
4	事業年度総括	報告	報告	-	報告

※必要に応じて実施
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
有限責任監査法人 トーマツ
b.継続監査期間
18年間
c.業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員 公認会計士 宮㟢 健
指定有限責任社員 業務執行社員 公認会計士 田中 晋介
d.監査業務に係る補助者の構成
当社の監査業務に係る補助者は、公認会計士4名、公認会計士試験全科目合格者2名、その他9名であります。
e.監査法人の選定方針と理由
当社は、会計監査人の選定及び評価に際しましては、当社の広範な業務内容に対応して効率的な監査業務を実施できる一定の規模と世界的なネットワークを持つこと、監査計画の監査日数や人員配置並びに監査費用が合理的かつ妥当であること、さらに監査実績などにより総合的に判断しております。
また、監査等委員会は、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査等委員会の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。
f.監査等委員会による監査法人の評価
監査等委員会は、会計監査人に対し評価を行っております。この評価については、日本監査役協会が公表した「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」に基づき、会計監査人の監査の方法及び結果の相当性を判断し、かつ、職務の遂行が適正に実施されることを確保するための体制が整備しているか等を監視及び検証しました。その結果、会計監査人の職務遂行に問題ないと判断し、有限責任監査法人トーマツの再任を決議いたしました。
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)
提出会社	27	-	27	-
連結子会社	-	-	-	-
計	27	-	27	-

当社及び連結子会社における非監査業務に基づく報酬につきましては、前連結会計年度、当連結会計年度ともに該当事項はありません。
b.監査公認会計士等と同一のネットワーク(デロイトトーマツ)に対する報酬(a.を除く)

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)
提出会社	-	3	-	0
連結子会社	5	-	5	-
計	5	3	5	0

当社における前連結会計年度の非監査業務の内容は、投資案件に関する助言業務であります。
また、当社における当連結会計年度の非監査業務の内容は、情報提供業務であります。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
会計監査人に対する報酬の額の決定方針は、会計監査人からの見積提案をもとに、監査計画、監査内容、監査日程等の要素を勘案して検討し、監査等委員会の同意を得て決定する手続きを行っております。
e.監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査等委員会は、日本監査役協会が公表した「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、監査計画の監査日数や人員配置などの内容、監査実績の検証と評価、監査の遂行の相当性、報酬見積りの算出根拠を精査した結果、会計監査人の報酬等の額について同意いたしております。