繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2022年3月31日)		当事業年度(2023年3月31日)
	(千円)		(千円)
繰延税金資産
賞与引当金	1,982		2,657

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2023/06/26 12:15

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2022年3月31日)		当連結会計年度(2023年3月31日)
	(千円)		(千円)
繰延税金資産
賞与引当金	83,679		49,136
繰延税金負債合計	△113		△61
繰延税金資産の純額	397,001		472,448

(注) 1.評価性引当額が103,419千円減少しております。この減少の主な内容は、繰越欠損金の増減によるものであり、㈱リットーミュージックで16,712千円増加した一方で、㈱インプレスホールディングスで85,267千円、㈱インプレスで33,431千円それぞれ減少したこと等によるものです。

2023/06/26 12:15

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

a.事業全体の状況
当連結会計年度末の流動資産につきましては、グループ会社の配当に係る源泉所得税を未収入金として計上したことなどにより増加したものの、法人税の支払等により現金及び預金が減少し、前連結会計年度末に比べ42百万円減少し13,391百万円となりました。固定資産につきましては、㈱PUBFUNの共同新設分割によるのれんの計上や繰延税金資産の増加等により、前連結会計年度末に比べ253百万円増加し2,553百万円となりました。
流動負債につきましては、未払金及び賞与引当金が減少したため、前連結会計年度末に比べて347百万円減少し4,423百万円となりました。固定負債につきましては、新規借入による長期借入金の増加や退職給付に係る負債の増加等により、前連結会計年度末に比べ138百万円増加し1,866百万円となりました。

2023/06/26 12:15

#4 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

事業年度の財務諸表に計上した金額
繰延税金資産 12,398千円
繰延税金負債との相殺前の金額は12,459千円であります。
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項 (重要な会計上の見積り)」に記載した内容と同一であります。2023/06/26 12:15

#5 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

(重要な会計上の見積り)
繰延税金資産の回収可能性
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

2023/06/26 12:15