当期税金は、税務当局に対する納付または税務当局からの還付が予想される金額で測定しております。税額の算定に使用する税率および税法は、当社グループが事業活動を行い、課税対象となる純損益を稼得する国において、期末日までに制定または実質的に制定されたものです。
繰延税金は、決算日における資産および負債の税務基準額と会計上の帳簿価額との間の一時差異に基づいて算定しております。繰延税金資産は、将来減算一時差異、未使用の繰越税額控除および繰越欠損金について、それらを回収できる課税所得が生じると見込まれる範囲において認識し、繰延税金負債は、原則として、将来加算一時差異について認識しております。
繰延税金資産および負債は、決算日までに制定または実質的に制定されている税率に基づいて、当該資産が実現されるまたは負債が決済される年度の税率を見積もり、算定しております。

2024/06/26 13:34

#3 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2023年3月31日)		当事業年度(2024年3月31日)
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△3,216	百万円	△4,859	百万円

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2024/06/26 13:34

#4 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

(単位:百万円)
その他の金融負債	15,23	3,746	3,330
繰延税金負債	14	2,949	8,663
引当金	18	1,322	1,321

2024/06/26 13:34

#5 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

繰延税金資産(総額) 2,699百万円
繰延税金負債(総額)△7,198百万円
繰延税金負債(純額)△4,498百万円

2024/06/26 13:34