有価証券報告書-第98期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(重要な会計上の見積り)
1 繰延税金資産の回収可能性
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
繰延税金資産 8,547百万円
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
①算出方法
将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に対して、将来の収益力に基づく課税所得の見積りにより繰延税金資産の回収可能性を判断しております。課税所得の見積りはその時点での将来の事業計画を基礎としております。
②主要な仮定
将来の収益力に基づく課税所得の見積りは、将来の事業計画を基礎としており、その主要な仮定は、将来の販売数量の予測、販売価格・原料価格の推移によっております。
③翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
主要な仮定の一つである予想売上高は、見積りの不確実性が高く、売上高が変動することに伴い、課税所得の見積額が変動することにより、繰延税金資産の回収可能性の判断に重要な影響を与えるリスクがあります。また、新型コロナウイルス感染症拡大などによる今後の当社に与える影響を予測することは困難なものと考えております。なお、将来の事業計画の前提となっている将来の予想売上高が減少した場合には、繰延税金資産の取崩しが発生する可能性があります。
2 投資有価証券評価損
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
投資有価証券評価損 ―百万円、投資有価証券 1,992百万円
(当連結会計年度において投資有価証券評価損を計上しておりませんが、翌連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクに鑑みて開示項目として識別しております。)
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
①算出方法
ブラジル非上場会社(Ouro Fino Química S.A.)の投資有価証券の帳簿価額は取得価額決定の基礎となる事業計画に基づいております。
②主要な仮定
当株式の取得価額決定の基礎である事業計画の主要な仮定は成長率であります。
③翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
主要な仮定である成長率は不確実性を伴っており、成長率が低下し、超過収益力が毀損していると判断された場合には投資有価証券評価損を計上する可能性があります。