再評価に係る繰延税金資産

有報情報

#1 事業用土地の再評価に関する注記（連結）

2015/06/25 14:32

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

「所得税法等の一部を改正する法律」 (平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.6%から平成27年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については33.0%に、平成28年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異については、32.2%となります。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が460百万円増加し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が81百万円、その他有価証券評価差額金が478百万円、退職給付に係る調整額が73百万円それぞれ増加しております。また、繰延ヘッジ損益が10百万円減少しております。また、再評価に係る繰延税金負債(再評価に係る繰延税金資産の金額を控除した金額)が98百万円減少し、土地再評価差額金が同額増加しております。

2015/06/25 14:32