有価証券報告書-第98期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
(1)金融商品の状況に関する事項
①金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については預金等の安全性の高い金融資産に限定し、また、資金調達については銀行借入等による方針であります。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針であります。
②金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、必要に応じ取引先の信用状況を把握する体制としております。
有価証券及び投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に把握された時価が取締役会に報告されております。
営業債務である支払手形及び買掛金や電子記録債務、未払法人税等は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金(原則として5年以内)は主に設備投資に係る資金調達であります。
リース債務は、設備投資を目的としたものでありますが、固定金利での契約であるため、金利の変動リスクはありません。
デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。デリバティブ取引については、取引相手先を高格付を有する金融機関に限定しているため信用リスクはほとんどないものと認識しております。なお、デリバティブ取引の執行・管理については取引に関する管理規定に従い管理部で行われ、定期的にデリバティブ取引の残高状況、評価損益状況を管理しております。
③金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(2)金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
① 現金及び預金	9,576	9,576	-
② 受取手形及び売掛金	12,366
貸倒引当金(※1)	△287
受取手形及び売掛金(純額)	12,078	12,078	-
③ 有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券	466	466	-
その他有価証券	4,266	4,266	-
資産計	26,387	26,387	-
① 支払手形及び買掛金	6,730	6,730	-
② 電子記録債務	3,194	3,194	-
③ 短期借入金	4,119	4,119	-
④ 1年内返済予定の長期借入金	210	210	-
⑤ リース債務(流動)	683	683	-
⑥ 未払法人税等	264	264	-
⑦ 長期借入金	1,246	1,246	-
⑧ リース債務(固定)	818	825	6
負債計	17,267	17,274	6
デリバティブ取引(※2)	-	△0	△0

(※1) 受取手形及び売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
① 現金及び預金	11,217	11,217	-
② 受取手形及び売掛金	11,813
貸倒引当金(※1)	△282
受取手形及び売掛金(純額)	11,531	11,531	-
③ 有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券	325	325	-
その他有価証券	4,771	4,771	-
資産計	27,845	27,845	-
① 支払手形及び買掛金	5,646	5,646	-
② 電子記録債務	3,008	3,008	-
③ 短期借入金	4,550	4,550	-
④ 1年内返済予定の長期借入金	528	528	-
⑤ リース債務(流動)	686	686	-
⑥ 未払法人税等	281	281	-
⑦ 長期借入金	2,117	2,133	16
⑧ リース債務(固定)	724	728	3
負債計	17,544	17,563	19
デリバティブ取引(※2)	-	△15	△15

(※1) 受取手形及び売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
①現金及び預金、②受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
③有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。
負 債
①支払手形及び買掛金、②電子記録債務、③短期借入金、④1年内返済予定の長期借入金、⑤リース債務(流動)、⑥未払法人税等
これらは短期間で決済又は納付されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
⑦長期借入金、⑧リース債務(固定)
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値によっております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引の時価については、取引金融機関から提示された価格等によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:百万円)

区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
非上場株式	30	27

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「③有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	9,576	-	-	-
受取手形及び売掛金	12,366	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
(1)国債・地方債等	349	116	-	0
その他有価証券のうち 満期があるもの
(1)国債・地方債等	-	-	-	264
合計	22,292	116	-	265

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	11,217	-	-	-
受取手形及び売掛金	11,813	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
(1)国債・地方債等	325	-	-	-
その他有価証券のうち 満期があるもの
(1)国債・地方債等	-	-	-	-
合計	23,356	-	-	-

4.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	4,119	-	-	-	-	-
長期借入金	210	215	211	164	149	504
リース債務	683	494	237	64	21	0
合計	5,012	710	449	229	171	505

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	4,550	-	-	-	-	-
長期借入金	528	470	422	406	253	563
リース債務	686	433	199	59	24	6
合計	5,765	904	621	466	278	569