訂正有価証券報告書-第91期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)
金融商品関係
(金融商品関係)
(1)金融商品の状況に関する事項
①金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入等による方針であります。デリバティブは、為替変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針であります。
②金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、与信管理の基準に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、必要に応じ取引先の信用状況を把握する体制としております。
投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に把握された時価が取締役会に報告されております。
営業債務である支払手形及び買掛金、未払法人税等は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
社債及び借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、社債及び長期借入金(原則として5年以内)は主に設備投資に係る資金調達であります。
リース債務は、設備投資を目的としたものでありますが、固定金利での契約であるため、金利の変動リスクはありません。
デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務にかかる為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約であります。デリバティブ取引については、取引相手先を高格付を有する金融機関に限定しているため信用リスクはほとんどないものと認識しております。なお、デリバティブ取引の執行・管理については取引に関する管理規定に従い管理部で行われ、定期的にデリバティブ取引の残高状況、評価損益状況を管理しております。
③金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「(2)金融商品の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体に係る市場リスクを示すものではありません。
(2)金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)参照)。
前連結会計年度(平成25年3月31日)
(※1) 受取手形及び売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
当連結会計年度(平成26年3月31日)
(※1) 受取手形及び売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
①現金及び預金
預金は短期であるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
②受取手形及び売掛金
これらのうち、短期間で決済されるものについては、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。また、決済までの期間が長期となるものについては、回収計画に基づき割り引いた現在価値によっております。
③投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
負 債
①支払手形及び買掛金、②短期借入金、③一年内返済予定の長期借入金、④一年内償還予定の社債、
⑤リース債務(流動)、⑥未払法人税等
これらは短期間で決済又は納付されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
⑦社債、⑧長期借入金、⑨リース債務(固定)
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規発行、借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値によっております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引の時価については、取引金融機関から提示された価格等によっております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:百万円)
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「③投資有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)
当連結会計年度(平成26年3月31日)
(注4)社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)
当連結会計年度(平成26年3月31日)
(1)金融商品の状況に関する事項
①金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入等による方針であります。デリバティブは、為替変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針であります。
②金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、与信管理の基準に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、必要に応じ取引先の信用状況を把握する体制としております。
投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に把握された時価が取締役会に報告されております。
営業債務である支払手形及び買掛金、未払法人税等は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
社債及び借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、社債及び長期借入金(原則として5年以内)は主に設備投資に係る資金調達であります。
リース債務は、設備投資を目的としたものでありますが、固定金利での契約であるため、金利の変動リスクはありません。
デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務にかかる為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約であります。デリバティブ取引については、取引相手先を高格付を有する金融機関に限定しているため信用リスクはほとんどないものと認識しております。なお、デリバティブ取引の執行・管理については取引に関する管理規定に従い管理部で行われ、定期的にデリバティブ取引の残高状況、評価損益状況を管理しております。
③金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「(2)金融商品の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体に係る市場リスクを示すものではありません。
(2)金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)参照)。
前連結会計年度(平成25年3月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価(百万円) | 差額(百万円) | |
| ① 現金及び預金 | 8,615 | 8,615 | - |
| ② 受取手形及び売掛金 | 12,271 | ||
| 貸倒引当金(※1) | △227 | ||
| 受取手形及び売掛金(純額) | 12,043 | 12,043 | △0 |
| ③ 投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 2,483 | 2,483 | - |
| 資産計 | 23,142 | 23,142 | △0 |
| ① 支払手形及び買掛金 | 9,625 | 9,625 | - |
| ② 短期借入金 | 4,036 | 4,036 | - |
| ③ 一年内返済予定の長期借入金 | 952 | 952 | - |
| ④ 一年内償還予定の社債 | 140 | 140 | - |
| ⑤ リース債務(流動) | 316 | 316 | - |
| ⑥ 未払法人税等 | 366 | 366 | - |
| ⑦ 社債 | 100 | 100 | - |
| ⑧ 長期借入金 | 1,714 | 1,722 | 8 |
| ⑨ リース債務(固定) | 396 | 400 | 3 |
| 負債計 | 17,649 | 17,661 | 11 |
| デリバティブ取引(※2) | △4 | △24 | △19 |
(※1) 受取手形及び売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
当連結会計年度(平成26年3月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価(百万円) | 差額(百万円) | |
| ① 現金及び預金 | 7,770 | 7,770 | - |
| ② 受取手形及び売掛金 | 14,031 | ||
| 貸倒引当金(※1) | △248 | ||
| 受取手形及び売掛金(純額) | 13,782 | 13,769 | △13 |
| ③ 投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 2,766 | 2,766 | - |
| 資産計 | 24,320 | 24,306 | △13 |
| ① 支払手形及び買掛金 | 10,665 | 10,665 | - |
| ② 短期借入金 | 4,323 | 4,323 | - |
| ③ 一年内返済予定の長期借入金 | 1,104 | 1,104 | - |
| ④ 一年内償還予定の社債 | 40 | 40 | - |
| ⑤ リース債務(流動) | 359 | 359 | - |
| ⑥ 未払法人税等 | 255 | 255 | - |
| ⑦ 社債 | 60 | 60 | - |
| ⑧ 長期借入金 | 1,833 | 1,842 | 9 |
| ⑨ リース債務(固定) | 520 | 523 | 2 |
| 負債計 | 19,161 | 19,174 | 12 |
| デリバティブ取引(※2) | △2 | △2 | △0 |
(※1) 受取手形及び売掛金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
①現金及び預金
預金は短期であるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
②受取手形及び売掛金
これらのうち、短期間で決済されるものについては、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。また、決済までの期間が長期となるものについては、回収計画に基づき割り引いた現在価値によっております。
③投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
負 債
①支払手形及び買掛金、②短期借入金、③一年内返済予定の長期借入金、④一年内償還予定の社債、
⑤リース債務(流動)、⑥未払法人税等
これらは短期間で決済又は納付されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
⑦社債、⑧長期借入金、⑨リース債務(固定)
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規発行、借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値によっております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引の時価については、取引金融機関から提示された価格等によっております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:百万円)
| 区分 | 前連結会計年度 (平成25年3月31日) | 当連結会計年度 (平成26年3月31日) |
| 非上場株式 | 31 | 43 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「③投資有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)
| 1年以内 (百万円) | 1年超 5年以内 (百万円) | 5年超 10年以内 (百万円) | 10年超 (百万円) | |
| 現金及び預金 | 8,615 | - | - | - |
| 受取手形及び売掛金 | 12,270 | 0 | - | - |
| 合計 | 20,886 | 0 | - | - |
当連結会計年度(平成26年3月31日)
| 1年以内 (百万円) | 1年超 5年以内 (百万円) | 5年超 10年以内 (百万円) | 10年超 (百万円) | |
| 現金及び預金 | 7,770 | - | - | - |
| 受取手形及び売掛金 | 14,020 | 6 | 3 | 0 |
| 合計 | 21,791 | 6 | 3 | 0 |
(注4)社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)
| 1年以内 (百万円) | 1年超 2年以内 (百万円) | 2年超 3年以内 (百万円) | 3年超 4年以内 (百万円) | 4年超 5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円) | |
| 短期借入金 | 4,036 | - | - | - | - | - |
| 社債 | 140 | 40 | 40 | 20 | - | - |
| 長期借入金 | 952 | 677 | 533 | 504 | - | - |
| リース債務 | 316 | 209 | 112 | 44 | 8 | 21 |
| 合計 | 5,445 | 927 | 685 | 568 | 8 | 21 |
当連結会計年度(平成26年3月31日)
| 1年以内 (百万円) | 1年超 2年以内 (百万円) | 2年超 3年以内 (百万円) | 3年超 4年以内 (百万円) | 4年超 5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円) | |
| 短期借入金 | 4,323 | - | - | - | - | - |
| 社債 | 40 | 40 | 20 | - | - | - |
| 長期借入金 | 1,104 | 787 | 730 | 264 | 51 | - |
| リース債務 | 359 | 264 | 167 | 61 | 11 | 15 |
| 合計 | 5,827 | 1,091 | 918 | 326 | 62 | 15 |