有価証券報告書-第160期(2025/04/01-2026/03/31)

(1)事業提携、事業再編等
当社は、当社の連結子会社であるポリプラスチックス株式会社(以下、ポリプラスチックス)の全事業(ただし、ポリプラスチックスが保有する子会社及び関連会社の株式に関する保有及び管理事業を除く。)を2026年4月1日付で吸収分割により当社が承継することを2026年1月15日付の取締役会で決議し、同日付で吸収分割契約を締結しました。詳細は、「第5 経理の状況 1連結財務諸表等 注記事項(重要な後発事象)」をご参照ください。
(2)合弁関係
株式会社ダイセル(当社)

締結先	合弁会社名	設立の目的	資本金	設立年月日
KHネオケム㈱	協同酢酸㈱ (連結子会社)	メタノール法による 酢酸の製造・販売	3,000百万円 当社出資比率92%	1977年7月5日

ポリプラスチックス株式会社(連結子会社)

締結先	合弁会社名	設立の目的	資本金	設立年月日
長春石油化学股份有限公司 (台湾) 長春人造樹脂厰 股份有限公司 (台湾)	Polyplastics Taiwan Co., Ltd.(台湾) (連結子会社)	ポリアセタール樹脂の製造・販売	1,590百万NT$ ポリプラスチックス㈱ 出資比率75%	1988年6月18日
三菱瓦斯化学㈱ Korea Engineering Plastics Co., Ltd.(韓国)	ピーティーエム・ホールディングス㈱ (連結子会社)	PTM Engineering Plastics (Nantong) Co., Ltd.の持株会社	10百万円 ポリプラスチックス㈱ 出資比率71%	2002年7月15日
グローバルポリアセタール㈱	ピー・ホールディングス㈱ (連結子会社)	DP Engineering Plastics (Nantong)Co., Ltd. の持株会社	24,000百万円 ポリプラスチックス㈱ 出資比率70%	2021年12月1日

Daicel (China) Investment Co., Ltd. (連結子会社)

締結先	合弁会社名	設立の目的	資本金	設立年月日
西安北方恵安化学工業有限公司(中国) 中国煙草総公司陝西省公司(中国) 陜西中煙工業有限責任公司 (中国)	Xi'an Huida Chemical Industries Co., Ltd. (中国) (持分法適用関連会社)	アセテート・トウの製造・販売	248百万元 Daicel(China) Investment Co.,Ltd. 出資比率30%	1992年7月1日
西安北方恵安化学工業有限公司(中国) 陜西中煙投資 管理有限公司 (中国)	Ningbo Da-An Chemical Industries Co., Ltd. (中国) (持分法適用関連会社)	酢酸セルロース等の製造・販売	7,322.4万US$ Daicel(China) Investment Co.,Ltd. 出資比率30%	2005年3月11日
西安北方恵安化学工業有限公司(中国) 陜西中煙投資管理有限公司 (中国) Ningbo Da-An Chemical Industries Co., Ltd. (中国) (持分法適用関連会社) ※	Xi'an Da-An Chemical Industries Co., Ltd. (中国)	アセテート・トウの製造・販売	210百万元 Ningbo Da-An Chemical Industries Co., Ltd. 出資比率100%	2012年5月9日

(注)※ 合弁会社として記載しておりますXi'an Da-An Chemical Industries Co., Ltd.は、Ningbo Da-An
Chemical Industries Co., Ltd.の100%出資でありますが、同社が西安北方恵安化学工業有限公司
(中国)、陜西中煙投資管理有限公司(中国)およびDaicel(China)Investment Co., Ltd.の合弁会社であ
ることから、Xi'an Da-An Chemical Industries Co., Ltd.につきましては、合弁会社とみなして記載し
ております。
(3)シンジケートローン契約
当社は、2021年2月22日付で株式会社三井住友銀行及び株式会社三菱UFJ銀行を主幹事とするシンジケート
ローン契約を締結しており、また、連結子会社であるDP ENGINEERING PLASTICS (NANTONG) CO., LTD.
(以下DPE社)は、2023年2月28日付で、三井住友銀行(中国)有限公司およびMUFGバンク(中国)有限公司
を幹事とするシンジケートローン契約を締結しております。 その内容は次のとおりであります。
株式会社ダイセル(当社)

	シンジケートローン契約
	トランシェA	トランシェB
借入先	都市銀行、地方銀行、信用農業協同組合連合会および生命保険会社(アレンジャー株式会社三井住友銀行および株式会社三菱UFJ銀行)
契約締結日	2021年2月22日
2026年3月末残高	30,000百万円	20,000百万円
弁済期限	2030年2月28日	2029年2月28日
財務制限条項	① 2022年3月期末日及びそれ以降の各事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の合計金額を、直前の各事業年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産の合計金額の75%に相当する金額以上に維持すること。② 各事業年度末日における連結損益計算書に記載される営業損益を2回連続して損失としないこと。

DPE社

	シンジケートローン契約
借入先	外国銀行(アレンジャー三井住友銀行(中国)有限公司およびMUFGバンク(中国)有限公司)
契約締結日	2023年2月28日
2026年3月末残高	45,506百万円
弁済期限	2033年2月28日
財務制限条項	① 借入期間中におけるDPE社の貸借対照表に記載される純資産の合計金額を、2023年12月末時点のDPE社の貸借対照表に記載される純資産の合計金額の50%に相当する金額以上に維持すること。② 融資対象工場の完工証明取得5ヶ月以降に始まる会計年度以降の借入期間中において、2期連続の営業赤字とならないこと。