クミアイ化学工業（4996）の繰延税金負債の推移 - 通期

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2024年10月31日)		当事業年度(2025年10月31日)
繰延税金資産合計	2,160	百万円	2,327	百万円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△301	百万円	△302	百万円
繰延税金負債合計	△4,401	百万円	△4,748	百万円
繰延税金負債の純額	△2,241	百万円	△2,421	百万円

(表示方法の変更)

2026/01/27 9:15

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2024年10月31日)		当連結会計年度(2025年10月31日)
繰延税金資産合計	4,325	百万円	4,433	百万円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△385	百万円	△387	百万円
繰延税金負債合計	△4,846	百万円	△7,290	百万円
繰延税金負債の純額	△521	百万円	△2,857	百万円

(注)1 評価性引当額の変動の主な内容は、連結子会社の固定資産の減損処理に係る評価性引当額であります。

2026/01/27 9:15

#3 重要な後発事象、連結財務諸表（連結）

LEI Nº 15.270, DE 26 DE NOVEMBRO DE 2025(2025年11月26日法第15270号)の制定
ブラジルにおいて、LEI Nº 15.270, DE 26 DE NOVEMBRO DE 2025(2025年11月26日法第15270号)が成立しました。この制定に伴い、ブラジルの非居住者に支払われる配当については、2026年1月1日以降10%の源泉所得税(IRF)が課されることとなります。これにより2026年10月期において、ブラジル持分法適用関連会社であるIHARABRAS S.A. INDUSTRIAS QUIMICASの留保利益につき繰延税金負債を計上する予定であります。なお、繰延税金負債の金額については、現在精査中であります。

2026/01/27 9:15