有価証券報告書-第122期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	27,128千円	23,910千円
未払法定福利費	4,964千円	4,294千円
繰越欠損金	196,179千円	200,302千円
退職給付に係る負債	273,565千円	271,759千円
役員退職慰労引当金	9,669千円	10,740千円
会員権評価損	10,152千円	10,152千円
その他	20,036千円	26,234千円
繰延税金資産小計	541,696千円	547,393千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△196,179千円	△200,302千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△322,618千円	△347,090千円
評価性引当額小計	△518,798千円	△547,393千円
繰延税金資産合計	22,897千円	―千円

(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△365千円	△291千円
海外連結子会社の留保利益	△4,398千円	△4,624千円
繰延税金負債合計	△4,764千円	△4,916千円
繰延税金資産又は負債の純額	18,133千円	△4,916千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	56,814	―	―	45,059	5,788	88,517	196,179千円
評価性引当額	△56,814	―	―	△45,059	△5,788	△88,517	△196,179 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金196,179千円(法定実効税率を乗じた額)については、繰延税金資産を計上しておりません。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	45,059	5,788	―	149,455	200,302千円
評価性引当額	―	―	△45,059	△5,788	―	△149,455	△200,302 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金 200,302千円(法定実効税率を乗じた額)については、繰延税金資産を計上しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。