有価証券報告書-第120期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	27,742千円	26,204千円
未払法定福利費	5,239千円	4,783千円
繰越欠損金	204,549千円	252,032千円
退職給付に係る負債	242,267千円	255,682千円
役員退職慰労引当金	10,968千円	13,869千円
会員権評価損	10,152千円	10,152千円
その他	23,643千円	20,269千円
繰延税金資産小計	524,562千円	582,995千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△202,532千円	△252,032千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△270,435千円	△295,016千円
評価性引当額小計	△472,967千円	△547,048千円
繰延税金資産合計	51,594千円	35,946千円

(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△487千円	△397千円
海外連結子会社の留保利益	△2,013千円	△4,048千円
繰延税金負債合計	△2,501千円	△4,446千円
繰延税金資産の純額	49,093千円	31,500千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	─	58,908	56,814	─	─	88,827	204,549千円
評価性引当額	─	△56,890	△56,814	─	─	△88,827	△202,532 〃
繰延税金資産	─	2,017	─	─	─	─	(b)2,017 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 当該繰延税金資産2,017千円は将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	58,908	56,814	―	―	45,059	91,250	252,032千円
評価性引当額	△58,908	△56,814	―	―	△45,059	△91,250	△252,032 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金252,032千円(法定実効税率を乗じた額)については、繰延税金資産を計上しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。