#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）: 「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年6月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38%から36%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は5,159千円減少し、法人税等調整額が5,159千円増加しています。
2014/08/27 13:27
#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）: 「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年6月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38%(国内子会社は39%)から36%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は5,556千円減少し、法人税等調整額が5,556千円増加しています。
2014/08/27 13:27
#3 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析: 特別損益は、4千万円の利益(純額)となりました。この結果、税金等調整前当期純利益は、8億1千7百万円(同23.6%増)となりました。
④ 法人税等及び法人税等調整額
当連結会計年度の法人税等は、3億7百万円となりました。税効果会計適用後の法人税等の負担率は、37.6%となりました。
2014/08/27 13:27