有価証券報告書-第67期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針であります。デリバティブ取引は主に為替変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形、電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスクに左右されます。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理に関する社内規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を半期ごとに把握する体制としております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに左右されますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に時価を把握する体制としております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
有利子負債のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、社債、リース債務及び長期借入金は主に設備投資に係る設備資金であります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。
前連結会計年度(2023年3月31日)

		連結貸借対照表 計上額	時価	差額
		(千円)	(千円)	(千円)
	投資有価証券
	満期保有目的の債券	10,000	10,023	23
	その他有価証券	1,854,490	1,854,490	-
資産計		1,864,490	1,864,513	23

当連結会計年度(2024年3月31日)

		連結貸借対照表 計上額	時価	差額
		(千円)	(千円)	(千円)
	投資有価証券
	満期保有目的の債券	20,000	19,382	△618
	その他有価証券	2,267,469	2,267,469	-
資産計		2,287,469	2,286,851	△618
	長期借入金	934,750	934,985	235
負債計		934,750	934,985	235

(注1) 「現金及び預金」「受取手形」「売掛金」「電子記録債権」「支払手形及び買掛金」「短期借入金」については、現金であること又は短期間で決済されるため時価が帳簿価格に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注2) 市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区 分	前連結会計年度(千円)	当連結会計年度(千円)
非上場株式	340	200

(注3) 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)
現金及び預金	4,278,846	-	-	-
受取手形	850,342	-	-	-
電子記録債権	881,375	-	-	-
売掛金	2,653,752	-	-	-
投資有価証券
満期保有目的の債券 (国債・地方債等)	-	10,000	-	-
合計	8,664,318	10,000	-	-

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)
現金及び預金	4,376,740	-	-	-
受取手形	879,667	-	-	-
電子記録債権	1,175,809	-	-	-
売掛金	2,916,638	-	-	-
投資有価証券
満期保有目的の債券 (国債・地方債等)	-	10,000	-	10,000
合計	9,348,855	10,000	-	10,000

(注4) 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)
短期借入金	1,500,000	-	-	-	-	-
社債	172,200	101,600	45,400	13,000	-	-
長期借入金	28,500	141,882	107,132	57,132	57,132	171,472
リース債務	34,482	8,555	8,020	7,101	2,633	1,899
合計	1,735,182	252,037	160,552	77,233	59,765	173,371

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)
短期借入金	1,100,000	-	-	-	-	-
社債	101,600	45,400	13,000	-	-	-
長期借入金	199,026	164,276	114,276	114,276	114,276	228,620
リース債務	17,465	16,930	16,011	11,543	8,901	1,489
合計	1,418,091	226,606	143,287	125,819	123,177	230,109

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算出した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットをそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	1,233,674	-	-	1,233,674
その他	-	620,816	-	620,816
資産計	1,233,674	620,816	-	1,854,490

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	1,631,269	-	-	1,631,269
その他	-	636,199	-	636,199
資産計	1,631,269	636,199	-	2,267,469

(2)時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
満期保有目的の債券
国債・地方債等	-	10,023	-	10,023

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
満期保有目的の債券
国債・地方債等	-	19,382	-	19,382
資産計	-	19,382	-	19,382
長期借入金	-	934,985	-	934,985
負債計	-	934,985	-	934,985

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
上場株式、及び債券は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方で、当社が保有している債券は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。