繰延税金資産

有報情報

#1 注記事項－作成の基礎、連結財務諸表（IFRS）（連結）

当社グループは、当連結会計年度から以下の基準を適用しています。

IFRS		新設・改訂の概要
IAS第12号	法人所得税	国際的な税制改革-第2の柱モデルルールの適用から生じる法人所得税費用に関する繰延税金資産及び繰延税金負債の認識及び開示をしないことを要求する一時的な例外措置

改訂IAS第12号の適用による、当社グループの連結財務諸表への影響はありません。
法人所得税費用の会計方針は「3.重要な会計方針 (7) 」に記載しています。

2024/01/16 9:43

#2 注記事項－繰延税金、連結財務諸表（IFRS）（連結）

18.繰延税金
繰延税金資産及び繰延税金負債の内訳は次のとおりです。

(単位:百万円)
その他	26,537	22,876
繰延税金資産の純額	66,508	78,121

繰延税金資産及び繰延税金負債の純額の増減内容は次のとおりです。

2024/01/16 9:43

#3 注記事項－重要な会計上の見積り及び判断、連結財務諸表（IFRS）（連結）

・のれん及び仕掛研究開発の減損 (注記16及び17)
・繰延税金資産の回収可能性 (注記18)
・条件付対価の公正価値測定 (注記29)

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#4 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

IFRS第3号「企業結合」の認識の要件を満たす被取得企業の識別可能な資産、負債及び偶発負債は、以下を除き、取得日時点の公正価値で測定しています。
・繰延税金資産及び負債はIAS第12号「法人所得税」に、従業員給付に係る負債 (又は資産) はIAS第19号「従業員給付」に、株式報酬に係る負債はIFRS第2号「株式に基づく報酬」に準拠して、それぞれ認識及び測定しています。
・売却目的として分類される非流動資産又は処分グループは、IFRS第5号「売却目的で保有する非流動資産及び非継続事業」に準拠して測定しています。

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#5 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)

2024/01/16 9:43

#6 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

③ 【連結財政状態計算書】

(単位:百万円)
持分法で会計処理されている投資		10,035		12,689
繰延税金資産	18	72,331		84,169
その他の金融資産	29	91,844		97,886

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#7 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

(重要な会計上の見積り)
繰延税金資産の回収可能性
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

2024/01/16 9:43