流動負債

有報情報

#1 注記事項－その他の負債、連結財務諸表（IFRS）（連結）

その他の負債の内訳は次のとおりです。

(単位:百万円)
	前連結会計年度(2023年3月31日)	当連結会計年度(2024年3月31日)
その他の非流動負債
その他の長期従業員給付債務	36,504	44,599
その他の非流動負債合計	40,987	48,962
その他の流動負債
未払費用	143,817	155,233

(注) 当社グループは、主に米国におけるメディケイド、メディケア及びマネージドケアプログラムに関連したリベートに対して、変動対価として、関連する売上収益が計上された期間に売上収益から控除し、期末日後に見込まれる返金に備えるため、返金負債を計上しています。返金負債の見積りにあたっては、各制度の対象製品を特定し、製品の売上計画、現行価格及び既存契約並びに政府による価格に関する法規制に基づくリベート率、過去からの売上傾向に基づく期待値により金額を見積っていますが、これらの見積りには不確実性を伴うため、実際の発生額と異なる可能性があります。

2024/06/20 16:19

#2 注記事項－キャッシュ・フロー情報、連結財務諸表（IFRS）（連結）

当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

(単位:百万円)
流動資産	56,973
非流動負債	△153,298
流動負債	△27,728
ベーシス・アジャストメント	△5,584

(注) 支配を獲得した主な子会社は、IVERIC bio, Inc. です。企業結合の内容は、注記「34.企業結合」をご参照ください。
(2) 財務活動から生じた負債の変動

2024/06/20 16:19

#3 注記事項－作成の基礎、連結財務諸表（IFRS）（連結）

連結財政状態計算書
前連結会計年度において非流動負債及び流動負債の「その他の金融負債」に含めていた「社債及び借入金」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度から独立掲記しています。
この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財政状態計算書の組替えを行っています。

2024/06/20 16:19

#4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

負債合計は、1兆9,736億円 (同1兆251億円増) となりました。
非流動負債は6,879億円 (同4,654億円増) となりました。第2四半期連結会計期間にIveric Bio社の買収資金に充当するために資金調達を行い、当連結会計年度末の残高は社債2,500億円 (同2,000億円増) 、長期借入金1,977億円 (同1,977億円増) となりました。主にIveric Bio社の買収に伴い、繰延税金負債が453億円増加しました。
流動負債は1兆2,857億円 (同5,597億円増) となりました。第2四半期連結会計期間にIveric Bio社の買収資金に充当するために資金調達を行い、当連結会計年度末の残高はコマーシャル・ペーパー2,850億円 (同2,100億円増) 、短期借入金1,354億円 (同1,354億円増) 、1年以内返済予定の長期借入金519億円 (同519億円増) となりました。 その他の流動負債は4,765億円 (同938億円増) となりました。

2024/06/20 16:19

#5 表示方法の変更、財務諸表（連結）

(貸借対照表)
前事業年度において流動資産の「その他」に含めていた「短期貸付金」及び流動負債の「その他」に含めていた「コマーシャル・ペーパー」は、金額的重要性が増したため、当事業年度から独立掲記しています。
また、前事業年度において独立掲記していた固定資産の「リース資産」、投資その他の資産の「長期貸付金」、流動負債及び固定負債の「リース債務」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度からそれぞれ固定資産、投資その他の資産、流動負債及び固定負債の「その他」に含めて表示しています。

2024/06/20 16:19

#6 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

(単位:百万円)
負債
非流動負債
社債及び借入金	29	50,000		447,738
その他の金融負債	29	89,924		105,602
その他の非流動負債	27	40,987		48,962
非流動負債合計		222,530		687,889
流動負債
社債及び借入金	29	75,000		472,278
その他の金融負債	29	105,131		97,565
その他の流動負債	27	382,675		476,474
流動負債合計		726,034		1,285,725

2024/06/20 16:19