売上割戻引当金

有報情報

#1 引当金の計上基準

売上割戻引当金
売上割戻金の支出に備えて、売上高を基準とした当事業年度の負担する見込額を計上しております。2017/07/31 16:27

#2 引当金明細表（連結）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
役員賞与引当金	220	238	220	238
売上割戻引当金	2,509	2,129	2,509	2,129
環境対策引当金	127	152	202	77

(注)退職給付引当金の期首残高には退職給付に関する会計基準の適用による影響額を含めております。

2017/07/31 16:27

#3 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2014年12月31日)		当事業年度(2015年12月31日)
未払事業税及び未払地方法人特別税否認額	1,449		1,170
売上割戻引当金否認額	894		701
有価証券評価損否認額	1,253		453

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2017/07/31 16:27