四半期報告書-第74期第3四半期(令和3年10月1日-令和3年12月31日)

12 金融商品
金融商品の公正価値
(1) 公正価値の測定方法
金融資産および金融負債の公正価値の測定に利用される方法および仮定は以下のとおりであります。
現金及び現金同等物、売上債権及びその他の債権、仕入債務及びその他の債務
これらは短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
有価証券、投資有価証券
市場性のある有価証券および投資有価証券の公正価値は市場価格を用いて測定しております。非上場株式については、時価純資産方式等の合理的な方法により測定しております。
その他の金融資産およびその他の金融負債
・保険積立金
保険積立金の公正価値は、払戻しに伴う契約上の重要な制約がないため、解約払戻金により測定しております。
・先物為替予約
先物為替予約の公正価値は、決算日現在の同一の条件に基づく先物為替予約の市場相場により測定しております。
・定期預金
定期預金の公正価値は、同様の契約を新規に行った場合に想定される利率を用いて将来キャッシュ・フローを割引く方法により算定しております。
・その他
これらは短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 公正価値および帳簿価額
当社グループが保有する金融資産および金融負債の科目別の帳簿価額および公正価値は次のとおりであります。なお、公正価値が帳簿価額と一致している金融資産および金融負債は含みません。
(単位:百万円)

	前連結会計年度末 (2021年3月31日)		当第3四半期連結会計期間末 (2021年12月31日)
	帳簿価額	公正価値	帳簿価額	公正価値
(金融資産)
償却原価で測定する金融資産
-有価証券、投資有価証券	3,915	3,968	80	80
-その他の金融資産	165,952	165,952	152,681	152,681

(3) 公正価値の階層
IFRS第13号「公正価値測定」は金融商品の公正価値の算定に用いたインプットの観察可能性に基づき、金融商品の算定額をレベル1からレベル3までの階層に分類することを要求しております。
公正価値の階層は以下のとおりであります。
レベル1:測定日現在でアクセスできる同一の資産または負債に関する活発な市場における無修正の相場価格
レベル2:資産または負債について直接または間接に観察可能なインプットのうち、レベル1に含まれる相場価格以外のもの
レベル3:資産または負債についての観察可能でないインプット
① 公正価値で測定する金融資産および金融負債
要約四半期連結財政状態計算書において、公正価値で測定する階層ごとの金融資産および金融負債の公正価値は次のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度末 (2021年3月31日)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(金融資産)
純損益を通じて公正価値で 測定する金融資産
-有価証券、投資有価証券	453	-	550	1,003
-その他の金融資産	-	-	6,888	6,888
その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産
-投資有価証券	141,988	-	2,867	144,855
合計	142,441	-	10,306	152,747
(金融負債)
純損益を通じて公正価値で 測定する金融負債
-その他の金融負債	-	188	-	188
合計	-	188	-	188

(単位:百万円)

	当第3四半期連結会計期間末 (2021年12月31日)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(金融資産)
純損益を通じて公正価値で 測定する金融資産
-有価証券、投資有価証券	-	-	1,314	1,314
-その他の金融資産	-	36	7,113	7,149
その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産
-投資有価証券	133,124	-	3,099	136,223
合計	133,124	36	11,526	144,686
(金融負債)
純損益を通じて公正価値で 測定する金融負債
-その他の金融負債	-	72	-	72
合計	-	72	-	72

(注) 前連結会計年度および当第3四半期連結累計期間において、レベル1、レベル2およびレベル3の間の振替は行われておりません。
② 経常的にレベル3で測定される金融商品の調整表
経常的にレベル3で測定される金融資産の第3四半期連結累計期間の期首から期末までの変動は次のとおりであります。
(単位:百万円)

	前第3四半期連結累計期間 (自 2020年4月1日 至 2020年12月31日)	当第3四半期連結累計期間 (自 2021年4月1日 至 2021年12月31日)
期首残高	9,310	10,306
利得及び損失合計	387	134
純損益	61	△42
その他の包括利益	326	176
購入	891	1,294
売却	-	-
決済	△284	△208
期末残高	10,304	11,526

(注) 1 利得及び損失合計に含まれる純損益は、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであります。これらの損益は「金融収益」および「金融費用」に含まれております。
2 利得及び損失合計に含まれるその他の包括利益は、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであります。これらの損益は「その他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の純変動」に含まれております。
3 経常的にレベル3で測定される金融負債については、該当がありません。