繰延税金資産

有報情報

#1 地域に関する情報（IFRS）（連結）

(注)1 売上収益は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しています。なお、アジアには中国を含んでいません。
2 非流動資産は資産の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しています。また、金融資産及び繰延税金資産を含んでいません。なお、米州の非流動資産の所在地は米国です。
当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

2021/06/25 16:42

#2 注記事項－繰延税金及び法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(1)繰延税金
① 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

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#3 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

当期税金は、報告期間の末日において、制定され又は実質的に制定されている税率を使用して、税務当局に納付又は税務当局から還付されると予想される金額で算定しています。当期税金は、その税金がその他の包括利益又は直接資本に認識される取引又は事象から発生する場合及び企業結合から発生する場合を除いて、当期の純損益で認識しています。
繰延税金は、報告期間の末日において、資産又は負債の会計上の帳簿価額と税務基準額との差異のうち、将来の期において解消される一時差異に基づいて算定しています。将来減算一時差異、税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除に対して、将来その使用対象となる課税所得が稼得される可能性が高い範囲内で繰延税金資産を認識し、原則、将来加算一時差異に対して、繰延税金負債を認識しています。
なお、企業結合ではなく、取引日に会計上の利益にも課税所得にも影響しない取引における当初認識に対する一時差異については、繰延税金資産及び繰延税金負債を認識していません。のれんの当初認識に対する将来加算一時差異についても繰延税金負債を認識していません。

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#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

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#5 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

②【連結財政状態計算書】

			(単位:百万円)
持分法で会計処理されている投資	18	-	5,162
繰延税金資産	12	2,100	2,824
その他の非流動資産		1,813	2,249

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