繰延税金資産（IFRS）

有報情報

#1 地域に関する情報（IFRS）（連結）

2.コア営業利益と同様に、売上収益から非経常的な要因は除外しております。② 非流動資産
非流動資産(金融資産、繰延税金資産を除く)の帳簿価額の地域別内訳は、以下のとおりであります。

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#2 注記事項－法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）

15.法人所得税
(1)繰延税金資産及び繰延税金負債
① 繰延税金資産及び繰延税金負債の内訳

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#3 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

② 繰延税金
繰延税金は、期末日における資産及び負債の税務基準額と会計上の帳簿価額との間の一時差異に基づいて算定しております。繰延税金資産は、将来減算一時差異、未使用の繰越税額控除及び繰越欠損金について、それらを回収できる課税所得が生じると見込まれる範囲において認識し、繰延税金負債は、原則として、将来加算一時差異について認識しております。
なお、以下の場合には、繰延税金資産又は負債を計上しておりません。

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#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2020年3月31日)		当事業年度(2021年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	-百万円		2,127百万円
繰延税金資産合計	3,003		-
再評価に係る繰延税金資産
土地再評価差額金	51		51
繰延税金負債合計	△834		△1,773
繰延税金資産(負債)の純額	1,949		△1,993

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

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#5 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

税引前利益は、前年同期にAprogen Inc. 株式売却による売却益の計上があったことなどにより、前年同期比6,328百万円の減益となりました。
親会社の所有者に帰属する当期利益は、第3四半期末時点で計上していた繰延税金資産を取り崩した(4,183百万円)ことなどにより、前年同期比9,313百万円の減益となりました。
② キャッシュ・フローの状況

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#6 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

①【連結財政状態計算書】

				(単位:百万円)
その他の金融資産	8	7,925		11,635
繰延税金資産	15	10		12
その他の非流動資産	9	1,975		3,058

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