有価証券報告書-第68期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)	当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	595百万円	832百万円
賞与引当金	472	530
売上割戻引当金	628	513
未払事業税	296	313
減価償却超過額	8	242
建物除却損	203	192
長期未払金	172	163
減損損失	159	151
その他	305	369
繰延税金資産小計	2,841	3,310
評価性引当額	△367	△348
繰延税金資産合計	2,473	2,962
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△171百万円	△162百万円
負債調整勘定	―	△233
その他有価証券評価差額金	△451	△266
繰延税金負債合計	△623	△662
繰延税金資産の純額	1,850	2,299

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)	当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.5%	33.0%
(調整)
法人税額特別控除	△6.7	△8.0
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3	0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3	△0.2
住民税均等割額	0.2	0.2
評価性引当額増減	0.5	―
組織再編による影響額	―	△0.9
その他	1.0	0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.5	25.2

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の32.2%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年4月1日から平成30年3月31日までのものは30.8%、平成30年4月1日以降のものについては30.6%に変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が104百万円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が118百万円、その他有価証券評価差額金が14百万円増加しております。