区分	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
返品調整引当金	8,892	6,127	8,892	6,127
賞与引当金	2,778	5,901	2,778	5,901
役員賞与引当金	162	169	162	169
関係会社投資損失引当金	―	4,787	―	4,787

2023/03/24 14:47

#3 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2020年12月31日)	当事業年度(2021年12月31日)
退職給付引当金	2,449 〃	2,030 〃
賞与引当金	1,147 〃	2,055 〃
返品調整引当金	360 〃	218 〃

(表示方法の変更)
前事業年度において、繰延税金資産の「その他」に表示していた「貸倒引当金」は、金額的な重要性が増したため、当事業年度より区分掲記しています。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組み替えを行っています。この結果、前事業年度の繰延税金資産の「その他」に表示していた3,520百万円は、「貸倒引当金」91百万円および「その他」3,429百万円として組み替えています。

2023/03/24 14:47

#4 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2020年12月31日)	当連結会計年度(2021年12月31日)
未払費用	7,524 〃	8,302 〃
賞与引当金	3,693 〃	7,657 〃
税務上の繰越欠損金(注)2	17,557 〃	27,237 〃

(注)1 評価性引当額が19,929百万円増加しています。この増加の主な内容は、欧州子会社において税務上の繰越欠損金等に係る評価性引当額を9,252百万円追加的に認識したこと、米国子会社において将来加算一時差異が7,690百万円減少したことに伴うものです。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2023/03/24 14:47

#5 重要な会計方針、財務諸表（連結）

(3) 賞与引当金
従業員に対する賞与支払いに備えるため、将来の支給見込額に基づき、当事業年度の負担見込額を計上しています。なお、取締役を兼務しない執行役員に対する賞与引当金を含んでおり、その計上基準は役員賞与引当金と同様です。
(4) 役員賞与引当金

2023/03/24 14:47