四半期報告書-第162期第3四半期(令和4年7月1日-令和4年9月30日)

6.金融商品
(金融商品の公正価値)
公正価値ヒエラルキーのレベル別分類
以下の表は、金融商品の公正価値を評価方法ごとに分析したものであります。
公正価値の測定に利用するインプットをもとにそれぞれのレベルを以下のように分類しております。
なお、インプットには、株価、為替レートならびに金利および金融商品価格等に係る指数が含まれております。
・レベル1:活発な市場における公表価格により測定された公正価値
・レベル2:レベル1以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算定された公正価値
・レベル3:観察可能な市場データに基づかないインプットを含む、評価技法から算出された公正価値
(1) 公正価値で測定される金融商品
公正価値で測定される資産および負債は以下のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度(2021年12月31日)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
金融資産 その他の金融資産 その他の包括利益を通じて公正価値で測定される 金融資産 ヘッジ会計を適用しているデリバティブ資産	15,596 ―	― ―	3,921 ―	19,517 ―
合計	15,596	―	3,921	19,517
金融負債 その他の金融負債 ヘッジ会計を適用しているデリバティブ負債	―	―	―	―
合計	―	―	―	―

(単位:百万円)

	当第3四半期連結会計期間(2022年9月30日)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
金融資産 その他の金融資産 純損益を通じて公正価値で測定される金融資産 その他の包括利益を通じて公正価値で測定される 金融資産 ヘッジ会計を適用しているデリバティブ資産	― 15,715 ―	― ― 23	1,660 2,961 ―	1,660 18,676 23
合計	15,715	23	4,621	20,359
金融負債 その他の金融負債 ヘッジ会計を適用しているデリバティブ負債	―	―	―	―
合計	―	―	―	―

当社グループは、振替の原因となった事象又は状況の変化が認められた時点で、公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替を行っております。なお、前連結会計年度、当第3四半期連結会計期間において、レベル1,2および3の間の振替はありません。
公正価値の算定方法は以下のとおりであります。
・デリバティブ資産および負債
デリバティブ資産および負債は、取引先金融機関から提示された価格等によっております。
・資本性金融商品
市場価格が入手できる場合は、市場価格を用いております。市場価格が入手できない金融商品の公正価値に関しては、主として、純資産に基づく評価モデル(株式発行会社の純資産に基づき、時価評価により修正すべき事項がある場合は修正した金額により、企業価値を算定する方法)等により見積もっております。
レベル3に分類された金融商品について、観察可能でないインプットを合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合に重要な公正価値の変動は見込まれていません。
レベル3に分類された金融商品の期首から四半期末までの変動は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)
	前第3四半期連結累計期間 (自 2021年1月1日 至 2021年9月30日)	当第3四半期連結累計期間 (自 2022年1月1日 至 2022年9月30日)
期首残高	3,068	3,921
利得又は損失(注)
純損益	―	267
その他の包括利益	△2	120
購入	454	353
売却	△31	―
その他	―	△41
期末残高	3,489	4,621

(注)純損益を通じて公正価値で測定される金融資産に関する利得又は損失は、要約四半期連結損益計算書の「金融収益」および「金融費用」に認識されており、その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産に関する利得又は損失は、要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産の純変動」に認識されております。
レベル3に分類される金融商品は、主に非上場株式により構成されており、担当部門が公正価値測定の評価方針および手続きに従い、公正価値を測定しております。また、公正価値の測定結果につきましては、適切な責任者が承認しております。
(2) 償却原価で測定される金融商品
償却原価で測定される主な金融商品に係る公正価値は以下のとおりであります。
なお、主に短期間で決済されるもの、変動金利を用い短期間で市場金利を反映しているものは、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっているため、以下の表には含めておりません(主として、現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務)。
前連結会計年度(2021年12月31日)
(単位:百万円)

	帳簿価額	公正価値
		レベル1	レベル2	レベル3	合計
償却原価で測定される金融負債
借入金	1,803	―	1,817	―	1,817

当第3四半期連結会計期間(2022年9月30日)
(単位:百万円)

	帳簿価額	公正価値
		レベル1	レベル2	レベル3	合計
償却原価で測定される金融負債
借入金	1,693	―	1,694	―	1,694

公正価値の算定方法は以下のとおりであります。
・借入金
借入金の公正価値は、元利金の合計額を、同様に新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。