繰延税金負債

有報情報

#1 会計方針に関する事項（連結）

ロ 連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
当社および連結子会社は、翌連結会計年度よりグループ通算制度へ移行しない旨の届出をしております。それに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産および繰延税金負債の額については単体納税制度に基づいた額としております。

2022/06/27 9:23

#2 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2021年3月31日)		当事業年度(2022年3月31日)
評価性引当額小計	△968		△621
繰延税金負債との相殺	△255		△318
繰延税金資産の純額	-		-
繰延税金負債
前払年金費用	16		9
繰延税金資産との相殺	△255		△318
繰延税金負債の純額	121		84

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

2022/06/27 9:23

#3 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2021年3月31日)		当連結会計年度(2022年3月31日)
評価性引当額小計(注)1.	△972		△621
繰延税金負債との相殺	△280		△318
繰延税金資産の純額	15		45
繰延税金負債
退職給付に係る資産	16		9
繰延税金資産との相殺	△280		△318
繰延税金負債の純額	97		84

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少であります。

2022/06/27 9:23

#4 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

(1) 当事業年度の連結財務諸表に計上した金額

	前事業年度(2021年3月31日)	当事業年度(2022年3月31日)
繰延税金資産(純額)	-百万円	-百万円
(繰延税金負債との相殺前の金額)	( 255 )	( 318 )

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り)の内容と同一であります。

2022/06/27 9:23

#5 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

	前連結会計年度(2021年3月31日)	当連結会計年度(2022年3月31日)
繰延税金資産(純額)	15百万円	45百万円
(繰延税金負債との相殺前の金額)	( 287 )	( 364 )

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
①算出方法

2022/06/27 9:23

#6 重要な会計方針、財務諸表（連結）

(2)連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
当社は、翌事業年度よりグループ通算制度へ移行しない旨の届出をしております。それに伴い、当事業年度の繰延税金資産および繰延税金負債の額については単体納税制度に基づいた額としております。

2022/06/27 9:23