流動負債

有報情報

#1 企業結合等関係、連結財務諸表（連結）

(6) 事業譲受日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内容

流動資産	470百万円
資産合計	2,924百万円
流動負債	-百万円
固定負債	446百万円

受け入れた資産は、棚卸資産及び無形固定資産であります。
(7) のれん以外の無形固定資産に配分された金額及びその主要な種類別の内訳並びに全体及び主要な種類別の加重平均償却期間

2024/03/25 11:25

#2 収益認識関係、連結財務諸表（連結）

契約負債は、主にサービスの提供完了時点で収益を認識する顧客との契約について、支払条件に基づき、顧客から受け取った前受金であります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。
連結貸借対照表において、契約負債は流動負債の「その他」に含まれております。
前連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債に含まれていた額は、52百万円であります。また、前連結会計年度において、契約負債の残高に、重要な変動はありません。

2024/03/25 11:25

#3 受取手形、売掛金及び契約資産の金額の注記（連結）

※4 「受取手形及び売掛金」のうち、顧客との契約から生じた債権の金額並びに流動負債の「その他」のうち、契約負債の金額は、連結財務諸表「注記事項(収益認識関係)3. 顧客との契約に基づく履行業務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報 顧客との契約から生じた債権及び契約負債の残高等」に記載のとおりであります。

2024/03/25 11:25

#4 期末日満期手形の会計処理（連結）

なお、連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形等が連結会計年度末残高に含まれております。

	前連結会計年度(2022年12月31日)		当連結会計年度(2023年12月31日)
電子記録債務	915	百万円	907	百万円
流動負債の「その他」(設備関係電子記録債務)	2	百万円	49	百万円
流動負債の「その他」(設備関係支払手形)	5	百万円	-	百万円

2024/03/25 11:25

#5 株式の取得により新たに連結子会社となった会社がある場合には、当該会社の資産及び負債の主な内訳（連結）

株式の取得により新たにEARTH HOMECARE PRODUCTS (PHILIPPINES),INC.を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出(純額)との関係は次のとおりです。

流動資産	529百万円
のれん	115百万円
流動負債	△187百万円
固定負債	△271百万円

当連結会計年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
該当事項はありません。

2024/03/25 11:25

#6 現金及び現金同等物を対価とする事業の譲受け若しくは譲渡又は合併等を行った場合には、当該事業の譲受け若しくは譲渡又は合併等により増加又は減少した資産及び負債の主な内訳（連結）

株式会社TWOからの事業譲受により取得した資産及び負債の内訳並びに事業譲受の取得価額と事業譲受による支出(純額)との関係は次のとおりです。

流動資産	470百万円
のれん	1,241百万円
流動負債	-百万円
固定負債	△446百万円

2024/03/25 11:25

#7 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

当連結会計年度末における負債の残高は、前連結会計年度末より39億35百万円増加し、604億6百万円となりました。
流動負債の残高は、前連結会計年度末より41億52百万円増加し574億93百万円となりました。これは主に、借入金が90億円、未払法人税等11億82百万円、返金負債が2億16百万円増加したものの、仕入債務が55億20百万円、未払金が8億68百万円減少したことなどによるものです。
固定負債の残高は、前連結会計年度末より2億16百万円減少し29億12百万円となりました。これは主に、繰延税金負債が2億65百万円減少したことなどによるものです。

2024/03/25 11:25