返品調整引当金

有報情報

#1 引当金の計上基準

返品調整引当金
商品及び製品の返品による損失に備えるため、過去の返品率等を勘案して見積もった損失見込額を計上しております。2020/06/24 9:04

#2 引当金明細表（連結）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
変動役員報酬引当金	73	74	73	74
返品調整引当金	363	177	363	177

2020/06/24 9:04

#3 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2019年3月31日)		当事業年度(2020年3月31日)
未払事業税	69		45
返品調整引当金	111		54
子会社株式評価損	237		237

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2020/06/24 9:04

#4 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2019年3月31日)		当連結会計年度(2020年3月31日)
役員退職慰労金	79		79
返品調整引当金	116		61
固定資産未実現損益消去	34		34

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2020/06/24 9:04

#5 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

a.収益の認識
当社グループの売上高は、原則として、発注書に基づき顧客に対して製品が出荷された時点で売上が計上されます。但し、海外への輸出に関しては製品を船積みして船荷証券が発行された時点で売上が計上されます。日本における輸出以外の取引は一定の状況の下に返品取引を行うことがあり、過去実績および新商品発売計画に基づき予算化を行う一方、過去の返品率等を勘案し、返品調整引当金を売上原価に計上しております。ただし、予測せざる返品の増加により、収益が減少する可能性があります。
b.貸倒引当金

2020/06/24 9:04

#6 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項（連結）

使用権資産
資産の耐用年数またはリース期間のうちいずれか短い期間に基づく定額法を採用しております。
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額のうち、当連結会計年度に負担する額を計上しております。
③ 変動役員報酬引当金
当社は取締役への報酬のうち、業績反映報酬の支出に充てるため、当連結会計年度に負担する額を計上しております。2020/06/24 9:04