- #1 セグメント情報等、連結財務諸表（連結）
したがって、当社は、生産体制を基礎とした所在地別のセグメントから構成されており、「日本」及び「仏国」の2つを報告セグメントとしております。
2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であり、セグメント間の内部売上高及び振替高は、市場実勢価格に基づいております。報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
2024/05/30 11:35- #2 セグメント表の脚注（連結）
- グメント資産の調整額△1,190,955千円は、セグメント間の連結調整の影響額であります。2024/05/30 11:35
- #3 リース取引関係、連結財務諸表（連結）
(1)所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
2024/05/30 11:35- #4 主な資産及び負債の内容（連結）
- 主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。2024/05/30 11:35 - #5 会計方針に関する事項（連結）
- 価証券
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
② デリバティブ
時価法
③ 棚卸資産
商品及び製品、仕掛品、原材料
総平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
貯蔵品
最終仕入原価法
(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法2024/05/30 11:35 - #6 収益認識関係、連結財務諸表（連結）
3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1)契約資産及び契約負債の残高等
2024/05/30 11:35- #7 固定資産売却益の注記（連結）
※4.固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
2024/05/30 11:35- #8 固定資産除却損の注記（連結）
※5.固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
2024/05/30 11:35- #9 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法（連結）
- 告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であり、セグメント間の内部売上高及び振替高は、市場実勢価格に基づいております。報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。2024/05/30 11:35 - #10 担保に供している資産の注記（連結）
※1.担保資産及び担保付債務
(1)担保に供している資産は、次のとおりであります。
2024/05/30 11:35- #11 有形固定資産、地域ごとの情報（連結）
(2)有形固定資産
(単位:千円)
2024/05/30 11:35- #12 有形固定資産等明細表（連結）
【有形固定資産等明細表】
2024/05/30 11:35- #13 減損損失に関する注記（連結）
当連結会計年度において、当社グループは以下の
資産グループについて減損損失を計上しております。
| 場所 | 用途 | 種類 | 金額 |
| サン シラン ヴァル(仏国) | 事業用資産 | 機械及び装置 | 46,882千円 |
| サン シラン ヴァル(仏国) | 事業用資産 | 工具、器具及び備品 | 18,739 |
| サン シラン ヴァル(仏国) | 事業用資産 | ソフトウエア | 1,972 |
| サン シラン ヴァル(仏国) | その他 | のれん | 58,152 |
(1)減損損失に至った経緯
当連結会計年度において、Nippon Shikizai France S.A.S.の事業用
資産について、減損の兆候が認められ、割引前将来キャッシュ・フローの総額がのれんを含む固定
資産の帳簿価額を下回り減損損失の認識が必要と判断されたため、割引後将来キャッシュ・フローの総額まで帳簿価額を減額し、減損損失を計上しております。
- #14 税効果会計関係、財務諸表（連結）
(税効果会計関係)
1.繰延税金
資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度(2023年2月28日) | | 当事業年度(2024年2月29日) |
| 繰延税金資産 | | | |
| 賞与引当金損金不算入額 | 29,518千円 | | 48,025千円 |
| 繰延税金負債合計 | △81,527 | | △59,435 |
| 繰延税金資産の純額 | 1,198 | | 223,377 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
- #15 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）
(税効果会計関係)
1.繰延税金
資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度(2023年2月28日) | | 当連結会計年度(2024年2月29日) |
| 繰延税金資産 | | | |
| 賞与引当金損金不算入額 | 30,892千円 | | 64,882千円 |
| 繰延税金負債合計 | △89,009 | | △69,544 |
| 繰延税金資産の純額 | 4,460 | | 235,239 |
| 繰延税金負債の純額 | △3,310 | | - |
(注)1. 評価性引当額の変動の主な内容は、繰延税金
資産の回収可能性の見直しによるものであります。
- #16 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）
b.財政状態
(資産)
当連結会計年度末の資産合計は、前連結会計年度末に比べ1,038百万円増加し、17,087百万円となりました。
2024/05/30 11:35- #17 表示方法の変更、連結財務諸表（連結）
(連結貸借対照表)
前連結会計年度において、投資その他の資産の「その他」に含めていた「繰延税金資産」は金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において投資その他の資産の「その他」に含めて表示していた4,460千円は、「繰延税金資産」として組み替えております。
2024/05/30 11:35- #18 資産除去債務明細表、連結財務諸表（連結）
【資産除去債務明細表】
該当事項はありません。
2024/05/30 11:35- #19 追加情報、連結財務諸表（連結）
当社の長期借入金(1年内返済予定額を含む)のうち、1,072,500千円には、以下の財務制限条項が付されております。
① 2019年2月期決算以降、各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表上の純資産の部の金額を2018年2月決算期末日における単体の貸借対照表上の純資産の部の金額の67%以上に維持すること。
② 2019年2月期決算以降の決算期を初回の決算期とする連続する2期について、各年度の決算期における単体償却前営業損益(単体の損益計算書上の「営業利益(または営業損失)」の金額に、有形固定資産等明細表上の「有形固定資産減価償却費」と「無形固定資産減価償却費」の金額を加算した数値)が2期連続して赤字とならないようにすること。
2024/05/30 11:35- #20 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項（連結）
4.会計方針に関する事項
(1)重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
2024/05/30 11:35- #21 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）
前連結会計年度(2023年2月28日)
(固定資産の減損)
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上されているNippon Shikizai France S.A.S.の金額
2024/05/30 11:35- #22 重要な会計方針、財務諸表（連結）
(重要な会計方針)
1.資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
2024/05/30 11:35- #23 金融商品関係、連結財務諸表（連結）
前連結会計年度(2023年2月28日)
| 連結貸借対照表計上額(千円) | 時価(千円) | 差額(千円) |
| 投資有価証券 | 357,375 | 357,375 | - |
| 資産計 | 357,375 | 357,375 | - |
| 長期借入金 | 8,605,934 | 8,549,978 | △55,955 |
| (1年以内返済予定の長期借入金を含む) |
(※)「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「電子記録債権」、「支払手形及び買掛金」、「電子記録債務」、「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、記載を省略しております。
当連結会計年度(2024年2月29日)
- #24 １株当たり情報、連結財務諸表（連結）
(1株当たり情報)
| 前連結会計年度(自 2022年3月1日至 2023年2月28日) | 当連結会計年度(自 2023年3月1日至 2024年2月29日) |
| 1株当たり純資産額 | 1,436.90円 | 1,682.87円 |
| 1株当たり当期純利益 | 117.52円 | 189.96円 |
(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
