賞与引当金

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費（連結）

※2.販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前連結会計年度(自 2023年3月1日至 2024年2月29日)	当連結会計年度(自 2024年3月1日至 2025年2月28日)
荷造運送費	83,761	122,844
役員賞与引当金繰入額	-	19,000
賞与引当金繰入額	11,030	12,437
貸倒引当金繰入額	2,355	△5,367

2025/05/30 10:13

#2 会計方針に関する事項（連結）

デリバティブ
時価法2025/05/30 10:13

#3 引当金明細表（連結）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金(固定)	5,694	93,360	5,694	93,360
賞与引当金	70,203	74,974	70,203	74,974
役員賞与引当金	-	19,000	-	19,000
役員退職慰労引当金	146,430	-	-	146,430

2025/05/30 10:13

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2024年2月29日)		当事業年度(2025年2月28日)
繰延税金資産
賞与引当金損金不算入額	48,025千円		76,926千円
未払社会保険料	7,544		13,148

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度(2024年2月29日)		当事業年度(2025年2月28日)
住民税均等割等			2.1
役員賞与引当金繰入超過額			2.0
評価性引当額増減			9.4

3.決算日後における法人税等の税率変更

2025/05/30 10:13

#5 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2024年2月29日)		当連結会計年度(2025年2月28日)
繰延税金資産
賞与引当金損金不算入額	64,882千円		82,227千円
未払社会保険料	9,331		13,148

(注)1. 評価性引当額の変動の主な内容は、繰延税金資産の回収可能性の見直しによるものであります。
(注)2. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2025/05/30 10:13

#6 重要な会計方針、財務諸表（連結）

デリバティブの評価基準及び評価方法
デリバティブ………………………………時価法2025/05/30 10:13