有価証券報告書-第44期(2023/09/01-2024/08/31)

(収益認識関係)
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前連結会計年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日) (単位:千円)

	報告セグメント						合計
	ヘルスケア 事業	医薬品 事業	百貨店 事業	飲食 事業	不動産・建託事業	その他 事業
売上高
OEM部門	9,625,173	-	-	-	-	-	9,625,173
海外部門	1,778,254	-	-	-	-	-	1,778,254
自社製品販売部門	3,708,625	-	-	-	-	-	3,708,625
その他	137,764	2,087,128	5,180,303	1,482,588	1,275,630	222,756	10,386,171
顧客との契約から生じる収益	15,249,817	2,087,128	5,180,303	1,482,588	1,275,630	222,756	25,498,224
その他の収益	-	-	23,679	-	21,810	35,295	80,785
外部顧客への売上高	15,249,817	2,087,128	5,203,982	1,482,588	1,297,440	258,051	25,579,009

(注) 1. 連結損益計算書上の売上高に含まれる顧客との契約から生じる収益以外の収益は80,785千円であり、これは「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号)に基づく不動産賃貸収入等であります。
2.当連結会計年度の連結財務諸表に計上している売上高25,579,009千円は、大部分が一時点で顧客に移転される財又はサービスから生じる収益であります。一定の期間にわたり顧客に移転されるサービスから生じる収益の金額に重要性がないため、区分して記載することを省略しております。
当連結会計年度(自 2023年9月1日 至 2024年8月31日) (単位:千円)

	報告セグメント						合計
	ヘルスケア 事業	医薬品 事業	百貨店 事業	飲食 事業	不動産・建託事業	その他 事業
売上高
OEM部門	10,232,198	-	-	-	-	-	10,232,198
海外部門	3,933,331	-	-	-	-	-	3,933,331
自社製品販売部門	3,694,456	-	-	-	-	-	3,694,456
その他	239,213	2,310,475	4,926,477	2,164,564	1,815,842	700,715	12,157,289
顧客との契約から生じる収益	18,099,200	2,310,475	4,926,477	2,164,564	1,815,842	700,715	30,017,276
その他の収益	-	-	19,471	-	91,707	56,996	168,175
外部顧客への売上高	18,099,200	2,310,475	4,945,949	2,164,564	1,907,549	757,711	30,185,451

(注) 1. 連結損益計算書上の売上高に含まれる顧客との契約から生じる収益以外の収益は168,175千円であり、これは「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号)に基づく不動産賃貸収入等であります。
2.当連結会計年度の連結財務諸表に計上している売上高30,185,451千円は、大部分が一時点で顧客に移転される財又はサービスから生じる収益であります。一定の期間にわたり顧客に移転されるサービスから生じる収益の金額に重要性がないため、区分して記載することを省略しております。
3.当第2四半期連結累計期間より、従来、「自社製品販売部門」に含めておりました海外部門の売上高につき、自社製品部門に占める割合が高く、収益認識の分解情報をより適切に反映させるため区分して記載しており、前連結会計年度の数値は変更後の区分に組替えた数値となっております。
4.当連結会計年度より「その他事業」に含まれていた「不動産・建託事業」について、量的な重要性が増したため報告セグメントとして記載しており、前連結会計年度の数値は変更後のセグメント区分に組替えた数値となっております。
2.顧客との契約から生じる収益を理解するための情報
収益を理解するための基礎となる情報は、「(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4. 会計方針に関する事項(5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
3.当期及び翌期以降の収益の金額を理解するための情報
前連結会計年度(自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)
① 契約負債の残高
(単位:千円)

	当連結会計年度期首 (2022年9月1日)	当連結会計年度末 (2023年8月31日)
契約負債	1,331,472	1,567,449

契約負債は主に連結子会社㈱さいか屋が付与したポイント及び発行した商品券のうち、期末時点において履行義務を充足していない残高であります。
当連結会計年度に認識された収益の額のうち、期首現在の契約負債残高に含まれていた額は219,819千円であります。
② 残存履行義務に配分した取引価格
2023年8月31日現在、商品券に係る残存履行義務に配分した取引価格の総額は804,595千円であり、当該残存履行義務について、商品券が使用されるにつれて主に今後1年から10年の間で収益を認識することを見込んでおります。また、ポイントに係る残存履行義務に配分した取引価格の総額は36,347千円であり、当該残存履行義務について、ポイントの実際の利用に応じて今後1年から2年の間で収益を認識することを見込んでおります。
なお、当初の予想契約期間が1年以内の取引については、実務上の便法を適用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。
当連結会計年度(自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)
① 契約資産及び契約負債の残高
(単位:千円)

	当連結会計年度期首 (2023年9月1日)	当連結会計年度末 (2024年8月31日)
契約資産	-	22,119
契約負債	1,567,449	1,803,053

契約資産は、主に連結子会社㈱AFCスマイル建設の請負契約で、進捗度の見積りに基づき認識した収益に係る債権のうち未請求の金額であり、完全に履行義務を充足した時点で顧客との契約から生じた債権に振替えられます。
契約負債は、主に連結子会社㈱さいか屋が付与したポイント及び発行した商品券のうち、期末時点において履行義務を充足していない残高であります。
当連結会計年度に認識された収益の額のうち、期首現在の契約負債残高に含まれていた額は240,127千円であります。
② 残存履行義務に配分した取引価格
2024年8月31日現在、商品券に係る残存履行義務に配分した取引価格の総額は722,788千円であり、当該残存履行義務について、商品券が使用されるにつれて主に今後1年から10年の間で収益を認識することを見込んでおります。また、ポイントに係る残存履行義務に配分した取引価格の総額は19,709千円であり、当該残存履行義務について、ポイントの実際の利用に応じて今後1年から2年の間で収益を認識することを見込んでおります。
なお、当初の予想契約期間が1年以内の取引については、実務上の便法を適用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。