訂正有価証券報告書-第144期(2022/04/01-2023/03/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブ取引は、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、海外で事業を行うにあたり生じる外貨建営業債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、同じ外貨建買掛金の残高の範囲内にあるものを除き、必要に応じて先物為替予約または外貨建借入金によりヘッジしております。
外貨建預金及び海外子会社に対する外貨建貸付金等の債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、必要に応じて外貨建借入金によりヘッジしております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが4ヶ月以内の支払期日であります。一部外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されております。
借入金は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、債権管理規定に従い、営業債権について、各営業部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の債権管理規定に準じて、同様の管理を行っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社は、外貨建営業債権債務について、通貨別月別に把握された為替の変動リスクに対して、必要に応じて先物為替予約または外貨建借入金によりヘッジしております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握しております。
デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限及び取引限度額等を定めた管理規定に従い、担当部署が決裁担当者の承認を得て行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2022年3月31日)
(単位 : 千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 投資有価証券
その他有価証券	975,987	975,987	―
資産計	975,987	975,987	―
(1) 長期借入金	568,439	566,962	△1,477
負債計	568,439	566,962	△1,477

(注) 1 現金及び預金、受取手形及び売掛金、支払手形及び買掛金、短期借入金については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
2 市場価格のない株式等は、(1)投資有価証券には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

	(単位:千円)
区分	前連結会計年度
非上場株式	241,956

3 (1)長期借入金については、連結決算日後1年以内に返済期限が到来するものを含めて表示しております。
当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位 : 千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 投資有価証券
その他有価証券	1,030,997	1,030,997	―
資産計	1,030,997	1,030,997	―
(1) 長期借入金	86,774	86,500	△274
負債計	86,774	86,500	△274

(注) 1 現金及び預金、受取手形及び売掛金、支払手形及び買掛金、短期借入金については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
2 市場価格のない株式等は、(1)投資有価証券には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

	(単位:千円)
区分	当連結会計年度
非上場株式	420,049

3 (1)長期借入金については、連結決算日後1年以内に返済期限が到来するものを含めて表示しております。
4 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年3月31日)
(単位 : 千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	6,905,294	―	―	―
受取手形	4,333,319	―	―	―
売掛金	6,377,661	―	―	―
合計	17,616,274	―	―	―

当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位 : 千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	7,228,636	―	―	―
受取手形	4,180,200	―	―	―
売掛金	6,685,833	―	―	―
合計	18,094,670	―	―	―

5 長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年3月31日)
(単位 : 千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	2,276,436	―	―	―	―	―
長期借入金	482,568	82,726	2,894	249	―	―
合計	2,759,004	82,726	2,894	249	―	―

当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位 : 千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	―	―	―	―	―	―
長期借入金	82,964	3,508	301	―	―	―
合計	82,964	3,508	301	―	―	―

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融資産
前連結会計年度(2022年3月31日)
(単位 : 千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券	975,987	―	―	975,987
資産計	975,987	―	―	975,987

当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位 : 千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券	1,030,997	―	―	1,030,997
資産計	1,030,997	―	―	1,030,997

(2) 時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融負債
前連結会計年度(2022年3月31日)
(単位 : 千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	―	566,962	―	566,962
負債計	―	566,962	―	566,962

当連結会計年度(2023年3月31日)
(単位 : 千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	―	86,500	―	86,500
負債計	―	86,500	―	86,500

(注) 時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。