有価証券報告書-第108期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融取引に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、銀行からの借入により資金を調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社の債権管理規定に従い、取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとの期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されていますが、主に取引関係を有する企業の株式であり、定期的に時価や取引先企業の財務内容等を把握し、取引関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務は、そのほとんどが1年以内の支払期日です。
借入金については、主は設備投資に係る資金調達であります。
営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されていますが、各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するなどの方法により、流動性リスクを管理しています。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価格の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください)。
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金 (2) 受取手形及び売掛金 (3) 電子記録債権 (4) 短期貸付金 (5) 投資有価証券 その他有価証券 (6) 長期貸付金	5,266,780 8,477,393 1,450,813 123,763 782,278 886,850	5,266,780 8,477,393 1,450,813 123,763 782,278 886,850	― ― ― ― ― ―
資産計	16,987,880	16,987,880	―
(1) 支払手形及び買掛金 (2) 電子記録債務 (3) 短期借入金 (4) 長期借入金	3,866,458 2,764,090 4,821,874 2,390,909	3,866,458 2,764,090 4,821,874 2,390,909	― ― ― ―
負債計	13,843,333	13,843,333	―

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金 (2) 受取手形及び売掛金 (3) 電子記録債権 (4) 短期貸付金 (5) 投資有価証券 その他有価証券 (6) 長期貸付金	7,166,453 8,642,646 1,254,791 124,679 1,049,745 506,591	7,166,453 8,642,646 1,254,791 124,679 1,049,745 506,591	― ― ― ― ― ―
資産計	18,744,907	18,744,907	―
(1) 支払手形及び買掛金 (2) 電子記録債務 (3) 短期借入金 (4) 長期借入金	4,195,442 2,565,428 5,574,996 1,824,008	4,195,442 2,565,428 5,574,996 1,824,008	― ― ― ―
負債計	14,159,875	14,159,875	―

(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 電子記録債権、並びに(4)短期貸付金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。
(6) 長期貸付金
長期貸付金の時価については、帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 電子記録債務、並びに(3) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定した価額が、帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	2020年3月31日	2021年3月31日
非上場株式	3,656,873	3,697,312

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(5)投資有価証券」には含めておりません。
(注3) 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	5,266,780	―	―	―
受取手形及び売掛金	8,477,393	―	―	―
電子記録債権	1,450,813	―	―	―
短期貸付金	―	―	―	―
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの	―	―	―	―
長期貸付金	123,763	682,032	204,818	―
合計	15,318,751	682,032	204,818	―

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	7,166,453	―	―	―
受取手形及び売掛金	8,642,646	―	―	―
電子記録債権	1,254,791	―	―	―
短期貸付金	―	―	―	―
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの	―	―	―	―
長期貸付金	124,679	397,578	109,013	―
合計	17,188,570	397,578	109,013	―

(注4) 長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	3,542,469	―	―	―	―	―
長期借入金	1,279,405	846,905	527,405	502,405	427,405	86,789
合計	4,821,874	846,905	527,405	502,405	427,405	86,789

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	4,651,329	―	―	―	―	―
長期借入金	923,667	630,887	575,194	506,194	81,379	30,352
合計	5,574,996	630,887	575,194	506,194	81,379	30,352