有価証券報告書-第134期(2025/01/01-2025/12/31)

15.営業債務及びその他の債務
(1)営業債務及びその他の債務の内訳
営業債務及びその他の債務の内訳は次のとおりであります。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2024年12月31日)	当連結会計年度 (2025年12月31日)
支払手形	480	194
電子記録債務	8,402	10,068
買掛金	106,820	97,585
未払金	53,730	58,616
返金負債	17,155	14,585
合計	186,587	181,048

(2)サプライヤー・ファイナンス契約
当社グループは、第三者金融機関とサプライヤー・ファイナンス契約を締結しており、各仕入先と締結した契約に基づいて、第三者金融機関に対して支払いを行っております。仕入先は、第三者金融機関より割引による早期支払いを自らの裁量で受けることができます。当社グループは、サプライヤー・ファイナンス契約のための担保資産あるいは第三者による保証の提供を行っておりません。
サプライヤー・ファイナンス契約に係る金融負債の帳簿価額は次のとおりであります。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2024年12月31日)	当連結会計年度 (2025年12月31日)
サプライヤー・ファイナンス契約の一部である 金融負債の帳簿価額
営業債務及びその他の債務	5,733	5,798
上記のうち、仕入先がすでに支払いを受けている金額	5,590	5,663

サプライヤー・ファイナンス契約等に係る支払期日の範囲は次のとおりであります。

	前連結会計年度 (2024年12月31日)	当連結会計年度 (2025年12月31日)
サプライヤー・ファイナンス契約に基づく負債	請求書発行日から 90～104日後	請求書発行日から 91～109日後
サプライヤー・ファイナンス契約の一部ではない 比較可能な営業債務	請求書発行日から 3～5日後	請求書発行日から 3～5日後

当社グループが締結しているサプライヤー・ファイナンス契約は、当該契約に参加していない他の仕入先と合意した通常の支払い条件と比較して支払期日の集中や大幅な延長をもたらすものではなく、サプライヤー・ファイナンス契約による重大な流動性リスクを抱えておりません。
当連結会計年度において、サプライヤー・ファイナンス契約の対象となる金融負債の帳簿価額に、重要な非資金変動はありません。