法人税等調整額

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引き下げが行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.1%から平成28年4月1日に開始する事業年度及び平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.6%に、平成30年4月1日以後に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.4%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)は4,744千円減少し、法人税等調整額が5,591千円、その他有価証券評価差額金が846千円、それぞれ増加しております。

2016/06/29 11:39

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等が引き下げが行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の32.1%から平成28年4月1日に開始する連結会計年度及び平成29年4月1日以後に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については30.6%に、平成30年4月1日以後に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については30.4%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額が7,532千円減少、繰延税金負債の金額が3,671千円減少し、法人税等調整額が4,707千円、その他有価証券評価差額金が846千円、それぞれ増加しております。

2016/06/29 11:39