有価証券報告書-第77期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(単位:千円)

	前事業年度 (平成26年3月31日)				当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金損金算入限度超過額		13,766				4,209
減損損失		48,590				46,383
退職給付引当金損金算入限度超過額		96,779				78,422
役員退職慰労引当金		15,835				19,068
関係会社株式評価損		40,675				37,743
繰越欠損金		14,322				-
その他		50,192				49,530
繰延税金資産小計		280,162				235,357
評価性引当額		△270,966				△210,974
繰延税金資産合計		9,196				24,383
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金		△21,076				△29,368
資産除去債務見合		△1,960				△1,726
繰延税金負債合計		△23,036				△31,094
繰延税金資産・負債の純額(△負債)		△13,840				△6,711

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	37.8%	35.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	12.1	4.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.7	△0.8
住民税均等割	1.6	1.5
評価性引当金の減少	△40.4	△26.9
試験研究費等法人税の特別控除	△0.4	△2.9
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.1	0.4
その他	0.2	0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	10.3	11.1

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引き下げが行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.4%から平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については32.8%に、平成28年4月1日以後に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については32.1%となります。
この税率変更により、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)は1,128千円減少し、法人税等調整額が1,903千円、その他有価証券差額金が3,032千円、それぞれ増加しております。