有価証券報告書-第52期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金を銀行借入により調達しております。一時的な余資は流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金と未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金と未払金は、そのほとんどが5ケ月以内の支払期日であります。
借入金は、設備資金(長期)及び運転資金(主として短期)に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後4年であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、販売管理規程及び与信管理要領に従い、営業債権等について、営業本部及び事業部と経営管理本部が連携して、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(市場価格の変動リスク)の管理
当社グループは、投資有価証券について、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
(5) 信用リスクの集中
当連結会計年度の連結決算日現在における営業債権のうち36.6%が特定の大口顧客1社に対するものであり、未収入金のうち32.6%が特定の大口顧客1社に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2参照)。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	748,894	748,894	―
(2)預け金	1,017,145	1,017,145	―
(3) 受取手形及び売掛金	7,086,584	7,086,584	―
(4) 未収入金	2,754,980	2,754,980	―
(5) 投資有価証券 その他有価証券	746,598	746,598	―
資産計	12,354,201	12,354,201	―
(1) 支払手形及び買掛金	4,381,232	4,381,232	―
(2) 未払金	2,342,856	2,342,856	―
(3) 短期借入金	150,000	150,000	―
(4) 長期借入金	1,100,000	1,104,248	4,248
負債計	7,974,088	7,978,336	4,248

当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	844,315	844,315	―
(2)預け金	4,022,878	4,022,878	―
(3) 受取手形及び売掛金	7,628,923	7,628,923	―
(4) 未収入金	2,401,108	2,401,108	―
(5) 投資有価証券 その他有価証券	1,022,416	1,022,416	―
資産計	15,919,642	15,919,642	―
(1) 支払手形及び買掛金	4,732,843	4,732,843	―
(2) 未払金	2,343,397	2,343,397	―
(3) 短期借入金	150,000	150,000	―
(4) 長期借入金 (1年内返済長期借入金含む)	1,100,000	1,100,227	227
負債計	8,326,241	8,326,468	227

(注) 1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 預け金、(3)受取手形及び売掛金、(4) 未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 投資有価証券
投資有価証券の時価については、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 未払金、(3) 短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
非上場株式	16,362	16,362

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(5)投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	748,894	―	―	―
預け金	1,017,145	―	―	―
受取手形及び売掛金	7,086,584	―	―	―
未収入金	2,754,980	―	―	―
合計	11,607,604	―	―	―

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	844,315	―	―	―
預け金	4,022,878	―	―	―
受取手形及び売掛金	7,628,923	―	―	―
未収入金	2,401,108	―	―	―
合計	14,897,226	―	―	―

4.長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	150,000	―	―	―	―	―
長期借入金	―	1,000,000	50,000	―	50,000	―
合計	150,000	1,000,000	50,000	―	50,000	―

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	150,000	―	―	―	―	―
長期借入金	1,000,000	50,000	―	50,000	―	―
合計	1,150,000	50,000	―	50,000	―	―