有価証券報告書-第64期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

【提出】
2021/06/30 10:06
【資料】
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【項目】
137項目

金融商品関係

(金融商品関係)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達については銀行等金融機関からの借入による方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、各取引先の信用状況を取引発生の都度把握する体制としております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、上場株式については四半期ごとに時価の把握を行っております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、1年以内の支払期日であります。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金(原則として5年以内)は主に設備投資に係る資金調達であります。
営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2. 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)参照)。
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)
連結貸借対照表
計上額
時価差額
(1) 現金及び預金3,785,6523,785,652
(2) 受取手形及び売掛金7,089,8477,089,847
(3) 投資有価証券
その他有価証券402,129400,495△1,634
資産計11,277,62911,275,994△1,634
(1) 支払手形及び買掛金3,953,5023,953,502
(2) 電子記録債務1,306,2781,306,278
(3) 短期借入金3,685,0003,685,000
(5) 長期借入金
(1年以内に返済予定のものを含む)
3,778,4703,778,55484
負債計12,723,25112,723,33584

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)
連結貸借対照表
計上額
時価差額
(1) 現金及び預金5,715,3245,715,324
(2) 受取手形及び売掛金6,579,6876,579,687
(3) 投資有価証券
その他有価証券449,341448,409△932
資産計12,744,35312,743,421△932
(1) 支払手形及び買掛金3,835,1083,835,108
(2) 電子記録債務1,332,4121,332,412
(3) 短期借入金3,435,0003,435,000
(4) 未払金1,250,1271,250,127
(5) 長期借入金
(1年以内に返済予定のものを含む)
2,934,2012,948,10913,908
負債計12,786,84912,800,75713,908

(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、並びに(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引金融機関等から提示された価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2)電子記録債務、(3)短期借入金、並びに(4)未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)
区分2020年3月31日2021年3月31日
非上場株式31,44531,445

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)
1年以内1年超
5年以内
5年超
10年以内
10年超
現金及び預金3,766,250
受取手形及び売掛金7,089,847
合計10,856,097

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)
1年以内1年超
5年以内
5年超
10年以内
10年超
現金及び預金5,694,978
受取手形及び売掛金6,579,687
合計12,274,666

(注4) 借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)
1年以内1年超
2年以内
2年超
3年以内
3年超
4年以内
4年超
5年以内
5年超
短期借入金3,685,000
長期借入金843,998690,510356,434220,209253,0481,414,271

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)
1年以内1年超
2年以内
2年超
3年以内
3年超
4年以内
4年超
5年以内
5年超
短期借入金3,435,000
長期借入金690,510356,434220,209253,048157,2001,256,800