有価証券報告書-第93期(2022/04/01-2023/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
当社グループは、短期余剰資金の運用については預金等、安全性の高い金融資産での運用に限定し、また資金調達については銀行等金融機関からの借入、社債の発行によっております。デリバティブ取引はリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
受取手形及び売掛金、並びに電子記録債権に係る顧客の信用リスクは、「与信管理と貸倒処理に関する規程」に基づいてリスク低減を図っております。
社債、借入金及びファイナンス・リース取引にかかるリース債務は、運転資金及び設備投資に必要な資金調達を目的としたものであります。また、変動金利の借入金は、金利変動リスクに晒されておりますが、このうち長期のものの一部については、支払金利の変動リスクを回避し、支払利息の固定化を図るためにデリバティブ取引(金利スワップ取引)をヘッジ手段として利用しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。また、重要性の乏しいものは省略しております。
前連結会計年度 (2022年3月31日)

						(単位:千円)
				連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)	社債			(142,500)	(143,125)	△625
(2)	長期借入金			(3,178,449)	(3,192,342)	△13,892
(3)	リース債務			(369,417)	(371,307)	△1,889
(4)	デリバティブ取引			―	―	―

(※1) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(※2) 「現金及び預金」「受取手形」「売掛金」「電子記録債権」「支払手形及び買掛金」「短期借入金」「未払金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※3) デリバティブ取引
金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて表示しております。
(※4) 市場価格のない株式等は、上表には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額
は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度(千円)
非上場株式	55,000

当連結会計年度 (2023年3月31日)

						(単位:千円)
				連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)	社債			(42,500)	(42,496)	3
(2)	長期借入金			(3,886,005)	(3,873,763)	12,242
(3)	リース債務			(217,396)	(219,865)	△2,469
(4)	デリバティブ取引			―	―	―

(※1) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(※2) 「現金及び預金」「受取手形」「売掛金」「電子記録債権」「支払手形及び買掛金」「短期借入金」「未払金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※3) デリバティブ取引
金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて表示しております。
(※4) 市場価格のない株式等は、上表には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額
は以下のとおりであります。

区分	当連結会計年度(千円)
非上場株式	55,000
関係会社株式	38,102

(注)1.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度 (2022年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,394,382	―	―	―
受取手形	309,907	―	―	―
売掛金	1,789,097	―	―	―
電子記録債権	216,222	―	―	―
合計	4,709,610	―	―	―

当連結会計年度 (2023年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,613,396	―	―	―
受取手形	281,098	―	―	―
売掛金	1,837,842	―	―	―
電子記録債権	266,427	―	―	―
合計	4,998,765	―	―	―

(注)2.短期借入金、社債、長期借入金、リース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度 (2022年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	400,000	―	―	―	―	―
社債	100,000	27,500	15,000	―	―	―
長期借入金	1,005,392	680,305	603,473	504,561	132,198	252,517
リース債務	88,588	85,267	83,124	39,663	36,161	36,611
合計	1,593,981	793,072	701,597	544,225	168,359	289,129

当連結会計年度 (2023年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	1,869,000	―	―	―	―	―
社債	27,500	15,000	―	―	―	―
長期借入金	1,033,679	956,726	884,229	512,989	179,504	318,875
リース債務	69,008	66,345	22,158	17,775	10,863	31,244
合計	2,999,187	1,038,071	906,388	530,764	190,367	350,120

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2023年3月31日)
該当事項はありません。
(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
社債	―	(143,125)	―	(143,125)
長期借入金	―	(3,192,342)	―	(3,192,342)
リース債務	―	(371,307)	―	(371,307)

当連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
社債	―	(42,496)	―	(42,496)
長期借入金	―	(3,873,763)	―	(3,873,763)
リース債務	―	(219,865)	―	(219,865)

(注) 1.負債に計上されているものについては、( )で示しております。
2.時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
社債
当社の発行する社債の時価は、元利金の合計額と、当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。