山陽特殊製鋼（5481）のキャッシュ・フロー計算書
連結決算
| 勘定科目 | 自 2009年4月1日 至 2009年12月31日 | 自 2010年4月1日 至 2010年12月31日 |
|---|---|---|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△） | -6,767 | 9,969 |
| 減価償却費 | 6,810 | 7,251 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | -44 | -171 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | -1,048 | -175 |
| 役員賞与引当金の増減額（△は減少） | － | 64 |
| 退職給付引当金の増減額（△は減少） | 289 | 175 |
| 前払年金費用の増減額（△は増加） | 156 | 142 |
| 役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | 5 | -53 |
| 債務保証損失引当金の増減額（△は減少） | 192 | -178 |
| 受取利息及び受取配当金 | -117 | -145 |
| 支払利息 | 426 | 376 |
| 投資有価証券評価損益（△は益） | 174 | 82 |
| 固定資産除売却損益（△は益） | 498 | 668 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | -21,821 | -21,255 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 6,177 | -6,478 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 5,253 | 8,650 |
| その他 | -220 | 1,645 |
| 小計 | -10,036 | 568 |
| 利息及び配当金の受取額 | 118 | 156 |
| 利息の支払額 | -451 | -359 |
| 法人税等の支払額 | -215 | － |
| 法人税等の還付額 | － | 702 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | -10,584 | 1,068 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | -6,221 | -6,480 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 149 | 336 |
| 無形固定資産の取得による支出 | -47 | -43 |
| 投資有価証券の取得による支出 | 0 | -59 |
| 長期貸付けによる支出 | -4 | -5 |
| 長期貸付金の回収による収入 | 28 | 177 |
| その他 | -179 | -16 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -6,276 | -6,092 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 3,132 | -153 |
| 長期借入れによる収入 | － | 11,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | -38 | -35 |
| 自己株式の取得による支出 | -17 | -15 |
| 自己株式の売却による収入 | 10 | 2 |
| 配当金の支払額 | -161 | -806 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 2,925 | 9,991 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 1 | -145 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | -13,933 | 4,821 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 22,468 | 8,534 |
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | 8,534 | 16,876 |
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