有価証券報告書-第134期(2023/01/01-2023/12/31)

※14 リース
(1) 借手
当社は事務所、製造設備及び従業員社宅等の一部をリース契約に基づき賃借しております。
使用権資産の帳簿価額及び増減は次のとおりです。
なお、当社はリース期間の変化によりリース負債を再測定し、当該金額を使用権資産の修正として認識しております。

(単位:百万円)

	土地	建物及び 構築物	機械装置及び その他	合計
2022年1月1日	4,226	35,732	17,100	57,058
増加額	1,411	22,643	2,498	26,552
減価償却費	△409	△13,240	△4,706	△18,355
減少額	△147	△3,208	△5,443	△8,798
2022年12月31日	5,081	41,927	9,449	56,457
増加額	569	23,257	5,977	29,803
減価償却費	△479	△16,363	△3,853	△20,695
減少額	△44	△2,177	△432	△2,653
2023年12月31日	5,127	46,644	11,141	62,912

リースに係る純損益で認識した金額は次のとおりです。

(単位:百万円)

	前年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)	当年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
リース負債に係る金利費用	148	445
短期リースに係る費用	338	265
少額資産のリースに係る費用	2,535	3,699

前年度及び当年度のリースに係るキャッシュ・アウトフローの合計額はそれぞれ23,752百万円、21,788百万円です。
当社では、個社の判断に基づきリース取引を行っております。
借手は貸手の同意なしにリース取引を延長できる場合に延長オプションがあるものとされます。また、借手はリース取引を契約の中途で解約できる場合に解約オプションがあるものとされます。
各社では、必要に応じてこれらのオプションを行使しております。
リース負債の満期分析は次のとおりです。

(単位:百万円)

	前年度 (2022年12月31日)	当年度 (2023年12月31日)
1年以内	18,539	21,591
1年超5年以内	32,994	34,499
5年超	3,324	3,248
割引前のリース負債総額	54,857	59,338
控除:利息相当額	△2,481	△1,329
リース負債の現在価値	52,376	58,009

(2) 貸手
当社は、当社製品の最終ユーザーに対して、農業機械等をファイナンス・リースにより賃貸しております。
原資産に関するリスクについては、定期的にモニタリングを実施するとともに、中古市場における販売情報を蓄積することにより低減しております。
リース収益は次のとおりです。

(単位:百万円)

	前年度 (自 2022年1月1日 至 2022年12月31日)	当年度 (自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
正味リース投資未回収額に係る金融収益	34,090	39,333

リース料債権の満期分析は次のとおりです。

(単位:百万円)

	前年度 (2022年12月31日)	当年度 (2023年12月31日)
1年以内	143,656	162,085
1年超2年以内	123,720	138,907
2年超3年以内	88,190	96,518
3年超4年以内	63,388	72,433
4年超5年以内	41,502	47,907
5年超	31,704	41,549
割引前のリース料総額	492,160	559,399
控除:未稼得金融収益	△79,327	△93,370
正味リース投資未回収額	412,833	466,029