有価証券報告書-第105期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2.		1,919,945	千円	1,740,968	千円
投資有価証券評価損		30,917	千円	30,917	千円
減価償却超過額		24,731	千円	756	千円
貸倒引当金		23,763	千円	23,792	千円
その他		133,609	千円	166,081	千円
繰延税金資産小計		2,132,966	千円	1,962,516	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額		△1,919,945	千円	△1,740,968	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額		△213,021	千円	△221,548	千円
評価性引当額小計(注)1.		△2,132,966	千円	△1,962,516	千円
繰延税金資産合計		─	千円	─	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金		△24,731	千円	△254	千円
繰延税金負債合計		△24,731	千円	△254	千円
繰延税金負債純額		△24,731	千円	△254	千円

(注)1.評価性引当額が170,450千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が178,976千円減少したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	168,478	─	166,950	104,090	60,962	1,419,463	1,919,945千円
評価性引当額	△168,478	─	△166,950	△104,090	△60,962	△1,419,463	△1,919,945千円
繰延税金資産	─	─	─	─	─	─	─千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	─	166,950	104,090	60,962	1,156,044	252,921	1,740,968千円
評価性引当額	─	△166,950	△104,090	△60,962	△1,156,044	△252,921	△1,740,968千円
繰延税金資産	─	─	─	─	─	─	─千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)		当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
法定実効税率	─%		34.6%
(調整)
評価性引当金増減	─%		△34.8%
受取配当金等益金不算入	─%		△0.1%
役員給与損金不算入	─%		0.8%
住民税均等割等	─%		1.4%
その他	─%		△0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	─%		1.4%

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。