(※2) 税務上の繰越欠損金661百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産659百万円を計上しております。当該繰延税金資産659百万円は、連結子会社サンエツ金属株式会社における税務上の繰越欠損金の残高654百万円(法定実効税率を乗じた額)と株式会社リケンCKJVにおける税務上の繰越欠損金の残高6百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2021年3月期にサンエツ金属株式会社において税引前当期純損失を1,569百万円、株式会社リケンCKJVにおいて税引前当期純損失を75百万円を計上したことにより生じるものであり、将来の課税所得の見込みにより、概ね回収可能と判断し1百万円のみ評価性引当額を認識しています。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の
法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度(2020年3月31日) | | 当連結会計年度(2021年3月31日) |
| | | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 |
| 法定実効税率(%) | 30.45 | |
| (調整) | | |
| 住民税均等割 | 0.43 | |
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.21 | |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.03 | |
| 評価性引当額の増減 | 0.37 | |
| その他 | △0.47 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 30.96 | |
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