有価証券報告書

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産	(百万円)		(百万円)
減価償却超過額	49		39
賞与引当金	317		316
退職給付に係る負債	410		434
未払事業税	72		10
たな卸資産評価損	15		9
貸倒引当金	17		22
繰越欠損金(注)1	-		661
その他	187		280
繰延税金資産小計	1,070		1,776
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	-		△1
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△124		△98
評価性引当額小計	△124		△99
繰延税金資産合計	946		1,676
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△8		△47
特別償却準備金	-		△58
圧縮積立金	△471		△500
その他	△3		△20
繰延税金負債合計	△483		△627
繰延税金資産・負債の純額(△負債)	462		1,048

(注)1 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度
該当事項はありません。

当連結会計年度(2021年3月31日)
	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	661	661
評価性引当額	-	-	-	-	-	△1	△1
繰延税金資産	-	-	-	-	-	659	(※2)659

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金661百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産659百万円を計上しております。当該繰延税金資産659百万円は、連結子会社サンエツ金属株式会社における税務上の繰越欠損金の残高654百万円(法定実効税率を乗じた額)と株式会社リケンCKJVにおける税務上の繰越欠損金の残高6百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2021年3月期にサンエツ金属株式会社において税引前当期純損失を1,569百万円、株式会社リケンCKJVにおいて税引前当期純損失を75百万円を計上したことにより生じるものであり、将来の課税所得の見込みにより、概ね回収可能と判断し1百万円のみ評価性引当額を認識しています。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
			法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
法定実効税率(%)	30.45
(調整)
住民税均等割	0.43
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.21
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.03
評価性引当額の増減	0.37
その他	△0.47
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.96