半期報告書-第21期(2024/04/01-2025/03/31)

(重要な後発事象)
(簡易株式交換による株式会社フェニックス・エンターテイメント・ツアーズの完全子会社化)
当社は、2024年9月24日の取締役会において、当社を株式交換完全親会社、株式会社フェニックス・エンターテイメント・ツアーズ(以下、「フェニックス社」といいます。)を株式交換完全子会社とする株式交換を行うことを決議し、同日付で株式交換契約を締結いたしました。また、当該契約に基づき、2024年10月17日付で本株式交換を実施し、フェニックス社を完全子会社化しております。
(1) 株式交換の概要
① 株式交換完全子会社の名称及び事業の内容

株式交換完全子会社の名称	株式会社フェニックス・エンターテイメント・ツアーズ
事業の内容	旅行業

② 株式交換の目的
フェニックス社の旅行業における経験や専門知識とネットワークを活用し、当社グループから資金提供、マーケティング支援、業務プロセスの最適化、人材育成の支援を提供することで、収益拡大を図ることを目的とするものであります。
③ 株式交換の効力発生日
2024年10月17日
④ 株式交換の方式
株式交換につき、当社は、会社法第796条第2項の規定に基づき、株主総会の承認を必要としない簡易株式交換の手続により本株式交換を行いました。
⑤ 株式の種類及び交換比率並びに交付株式数

会社名	株式会社エルアイイーエイチ (完全親会社)	フェニックス社 (完全子会社)
本株式交換に係る割当比率	1	87
本株式交換により交付する株式数	当社の普通株式14,094,000株

⑥ 株式交換比率の算定方法
当社及びフェニックス社から独立した第三者機関である株式会社渋谷国際会計事務所に株式交換比率の算定を依頼し、提出された報告書に基づき当事者間で協議のうえ、算定しております。なお、当該算定機関は当社及びフェニックス社の関連当事者には該当せず、当社及びフェニックス社との間で重要な利害関係を有しておりません。

(簡易株式交換によるMAGパートナーズ株式会社の完全子会社化)
当社は、2024年9月24日の取締役会において、当社を株式交換完全親会社、MAGパートナーズ株式会社(以下、「MAGパートナーズ社」といいます。)を株式交換完全子会社とする株式交換を行うことを決議し、同日付で株式交換契約を締結いたしました。また、当該契約に基づき、2024年10月17日付で本株式交換を実施し、MAGパートナーズ社を完全子会社化しております。
(1) 株式交換の概要
① 株式交換完全子会社の名称及び事業の内容

株式交換完全子会社の名称	MAGパートナーズ株式会社
事業の内容	障害者就労支援施設の運営

② 株式交換の目的
MAGパートナーズ社を通じて、障害者就労支援施設の運営を行い、障害者総合支援法に基づく福祉サービス、具体的には「就労継続支援」と「就労移行支援」の2つのサービスを中心に運営いたします。また、当社グループの教育関連事業とのシナジーを活かし、当社グループが運営する教育関連事業で培ったキャリア支援や個別指導のノウハウ等を活用するといった強固な事業展開を図り、持続可能な成長を実現するためであります。
③ 株式交換の効力発生日
2024年10月17日
④ 株式交換の方式
株式交換につき、当社は、会社法第796条第2項の規定に基づき、株主総会の承認を必要としない簡易株式交換の手続により本株式交換を行いました。
⑤ 株式の種類及び交換比率並びに交付株式数

会社名	株式会社エルアイイーエイチ (完全親会社)	MAGパートナーズ社 (完全子会社)
本株式交換に係る割当比率	1	81,000
本株式交換により交付する株式数	当社の普通株式12,960,000株

⑥ 株式交換比率の算定方法
当社及びMAGパートナーズ社から独立した第三者機関である株式会社渋谷国際会計事務所に株式交換比率の算定を依頼し、提出された報告書に基づき当事者間で協議のうえ、算定しております。なお、当該算定機関は当社及びMAGパートナーズ社の関連当事者には該当せず、当社及びMAGパートナーズ社との間で重要な利害関係を有しておりません。