有価証券報告書-第160期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については資金運用要領等に則り、短期運用を中心に、元本の安全性、リスク分散を考慮した運用を行うこととし、また資金調達については銀行借入および社債発行による方針です。また、デリバティブ取引は、借入金の金利変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針です。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び完成工事未収入金等は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、グループ各社の債権管理規則等に従い、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っています。
有価証券及び投資有価証券は、主に事業上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されていますが、定期的に時価等を把握するなどの方法により管理しています。
営業債務である支払手形及び工事未払金等は、そのほとんどが1年以内の支払期日です。
社債および借入金は、主に営業取引に係る資金調達です。また、営業債務、社債および借入金は、流動性リスクに晒されていますが、グループ各社からの報告に基づき適時に資金繰計画を作成・更新するなどの方法により管理しています。
長期借入金については、借入金利の変動リスクを回避するため、主に固定金利による借入れを行っています。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。「現金預金」は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、注記を省略しています。
前連結会計年度(2023年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)受取手形・完成工事未収入金 等	101,026	101,026	-
(2)有価証券及び投資有価証券 その他有価証券(*1)	12,485	12,485	-
資産計	113,512	113,512	-
(1)支払手形・工事未払金等	26,343	26,343	-
(2)短期借入金	9,141	9,141	-
(3)1年内償還予定の社債及び 社債	3,400	3,384	△15
(4)1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金	8,900	8,856	△43
負債計	47,784	47,725	△59

(*1) 市場価格のない株式等は、「(2)有価証券及び投資有価証券」には含めていません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりです。
(単位:百万円)

区分	当連結会計年度 (2023年3月31日)
非上場株式	285

当連結会計年度(2024年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)受取手形・完成工事未収入金 等	114,117	114,117	-
(2)有価証券及び投資有価証券 その他有価証券(*1)	14,583	14,583	-
資産計	128,700	128,700	-
(1)支払手形・工事未払金等	22,030	22,030	-
(2)社債	4,100	4,080	△19
(3)長期借入金	24,400	24,353	△46
負債計	50,530	50,465	△65

(*1) 市場価格のない株式等は、「(2)有価証券及び投資有価証券」には含めていません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりです。
(単位:百万円)

区分	当連結会計年度 (2024年3月31日)
非上場株式	285

(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金預金	25,143	-	-	-
受取手形・完成工事未収入金等	101,026	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
(1) 債券(国債)	-	-	-	-
(2) 債券(社債)	-	-	-	-
(3) その他	-	-	-	-
合計	126,169	-	-	-

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金預金	24,988	-	-	-
受取手形・完成工事未収入金等	114,117	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
(1) 債券(国債)	1	-	-	-
(2) 債券(社債)	-	-	-	-
(3) その他	-	-	-	-
合計	139,107	-	-	-

2.社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超2年以内 (百万円)	2年超3年以内 (百万円)	3年超4年以内 (百万円)	4年超5年以内 (百万円)
短期借入金	9,141	-	-	-	-
1年内償還予定の社債及び社債	300	-	3,100	-	-
1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金	500	-	8,400	-	-
合計	9,941	-	11,500	-	-

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超2年以内 (百万円)	2年超3年以内 (百万円)	3年超4年以内 (百万円)	4年超5年以内 (百万円)
短期借入金	-	-	-	-	-
社債	-	3,100	1,000	-	-
長期借入金	-	8,400	16,000	-	-
合計	-	11,500	17,000	-	-

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性および重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しています。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格より算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	12,386	-	-	12,386
その他	-	99	-	99
資産計	12,386	99	-	12,485

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	14,582	-	-	14,582
債券	-	1	-	1
資産計	14,582	1	-	14,583

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
受取手形・完成工事未収入金等	-	101,026	-	101,026
資産計	-	101,026	-	101,026
支払手形・工事未払金等	-	26,343	-	26,343
短期借入金	-	9,141	-	9,141
1年内償還予定の社債及び社債	-	3,384	-	3,384
1年内返済予定の長期借入金及び 長期借入金	-	8,856	-	8,856
負債計	-	47,725	-	47,725

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
受取手形・完成工事未収入金等	-	114,117	-	114,117
資産計	-	114,117	-	114,117
支払手形・工事未払金等	-	22,030	-	22,030
社債	-	4,080	-	4,080
長期借入金	-	24,353	-	24,353
負債計	-	50,465	-	50,465

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しています。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しています。
債券は市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しています。
投資信託は基準価額を用いて評価しています。投資信託の時価については、有価証券の活発な市場が存
在しないものの、公表されている基準価額がある場合は、それらの情報に基づき時価を算定しており、レベ
ル2に分類しています。
受取手形・完成工事未収入金等
これらはそのほとんどが短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、レベル2の時価に分類しています。
支払手形・工事未払金等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、レベル2の時価に分類しています。
短期借入金、1年内償還予定の社債及び社債ならびに1年内返済予定の長期借入金及び長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額を同様の新規借入または社債の発行を行った場合において想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しています。